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应付账款差额计入什么会计科目
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ @ 发表的提问：
公司这个月要注销不做了，像预付账款、存货、应付账款这些会计科目要走平吗？
对了，还有其他应收，其他应付账款？期末都要调整为零吗？
121楼
2023-01-04 06:27:57
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袁老师：回复@需要的
2023-01-04 07:02:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ D⊙ 发表的提问：
公司卖车辆收入，出纳应计入什么科目，会计应计入什么科目
你好，这个款项是通过现金还是银行存款收到的？ 出纳可能是库存现金，或银行存款 会计会涉及固定资产清理，应交税费，营业外收支
122楼
2023-01-04 06:46:52
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D⊙：回复邹老师 现金
2023-01-04 07:05:16
邹老师：回复D⊙你好，那出纳就登记现金日记账就是了
2023-01-04 07:24:59
D⊙：回复邹老师 就是公司出纳账有分着科目名称，能不能计入办公费用，或者利润
2023-01-04 07:40:06
邹老师：回复D⊙你好，这个不是办公费，因为是固定资产处置，这个是不计入办公费的
2023-01-04 08:08:41
D⊙：回复邹老师 那作为其它收入？
2023-01-04 08:22:09
邹老师：回复D⊙你好，也不是其他收入，这个不是收入，而是固定资产清理，最终结转到营业外收入，或营业外支出
2023-01-04 08:35:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ luciaying 发表的提问：
开发公司支付的农民工实名制设备款应该计入什么会计科目？
你好！ 借：应付账款 贷：银行存款
123楼
2023-01-04 07:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悦耳的冷风 发表的提问：
为什么应付销货方代垫的运杂费有时是计入其他应付款，有时是计入应付账款呢 这18、19和第4题为什么同一个项目却计入不同科目呢
你好 如果合同里约定，运杂费是由购货方你们公司承担，但是对方垫付了，则记入其他应付款或者应付账款 ； 实际中两个科目都在使用 。 你可以这样理解。 比如对方单独找运输公司 单独付款的 计入其他应付款 。如果是直接一起随货发出去 支付的运费 计入应付账款
124楼
2023-01-05 06:24:50
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悦耳的冷风：回复meizi老师 老师，那像上面第4题没有说明付款方式，我选择B选项是算正确还是错误呢
2023-01-05 06:38:54
meizi老师：回复悦耳的冷风你好 那你就要用排除法了。 这样的选择题 你就去判断其他三个选项 是否属于 有属于的就不选 没有属于就选。 这样来筛选答案
2023-01-05 06:52:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 就是你 发表的提问：
以前会计做账会计科目用错了、他的会计的科目是：借：应付工资-生产部门 应付工资-管理部门 贷：银行存款 。我应该怎么更改，会计科目是
通过应付职工薪酬核算 但是之前计入应付工资的不要改了 以后按照正确的计提即可
125楼
2023-01-05 06:51:04
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到房租保证金记入什么会计科目（除了其他应付款）
一般都是这样的 借银行存款 贷其他应付款 你如果用其他应收款 也可以，到时候退押金时候也相应冲减其他应收款 这个就是个过度科目
126楼
2023-01-05 07:02:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
一笔业务中预收冲应收差额部分计入什么科目？
差额部分你们怎么处理？ 就是坏账了吗？
127楼
2023-01-06 05:42:45
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雨后彩虹：回复轶尘老师 不是，预收的多几十块钱
2023-01-06 06:06:51
轶尘老师：回复雨后彩虹如果没有发票的话，那么结转计入营业外收入。
2023-01-06 06:35:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
个人部分的养老保险应该计入什么会计科目？是应付职工薪酬还是其他应付款
借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保
128楼
2023-01-06 05:57:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 澄 发表的提问：
程序解密款应该计入什么会计科目啊
你好，这个是你支付的吗？你们单位主营什么
129楼
2023-01-06 06:11:13
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澄：回复郭老师 是我支付的 主营电池能源这块
2023-01-06 06:31:01
澄：回复郭老师 什么科目呢？
2023-01-06 06:56:09
澄：回复郭老师 而且没有发票
2023-01-06 07:24:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，就是我们这边的会计做账把应付账款暂估 计到了预付账款科目，这样做账会带来什么后果啊
你好，结果就是账务处理错误了 
130楼
2023-01-06 06:30:41
全部回复
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 学堂用户79udxx 发表的提问：
税率差，甲方在付款的时候，它扣除了这个税率差金额的应付款，那我们少收到的这个税率差金额，应该入什么科目？
你好同学， 打个比方，差额冲减工程结算-建安收入就可以了，如果之前开票直接计入主营业务收入，直接冲主营业务收入就可以了，把挂的应收账款余额冲掉。 希望帮到您！如满意请给予五星好评谢谢！
131楼
2023-01-06 07:00:00
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 风趣的小伙 发表的提问：
应计入其它应付款核算科目的有什么
该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
132楼
2023-01-08 08:39:11
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小包zonga 发表的提问：
老师，如果把应交税费这个会计科目的金额放到其他应付款。应该做什么会计分录
你好，为啥要转到其他应付款呢？
133楼
2023-01-08 09:06:58
全部回复
小包zonga：回复徐阿富老师 看到一个报表有这样做过
2023-01-08 09:19:42
徐阿富老师：回复小包zonga你好，这个是不对的，如果是应交的税费，不能转，但是如果是残保金等，就可以转到其他应付款
2023-01-08 09:43:41
小包zonga：回复徐阿富老师 如果残保金等，转到其他应付款。会计分录应该如何做
2023-01-08 10:08:40
徐阿富老师：回复小包zonga如果原来做到应交税费，那么 借应交税费-残保金 贷其他应付款-残保金
2023-01-08 10:34:47
小包zonga：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-01-08 10:49:13
徐阿富老师：回复小包zonga不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-01-08 11:17:56
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 君 发表的提问：
个体工商户转为企业，个体时候未做会计账，转企业后会计建账只有应收账款、应付账款，银行余额，库存金额。那么建账不平的金额应该摆在什么科目？
你好。一般会记入利润分配-未分配利润
134楼
2023-01-08 09:12:00
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 朴实的口红 发表的提问：
对账函和预付账款，应付账款这两个会计科目之间的关系？
您好！ 应付账款是企业在正常经营过程中,因购买材料、商品和接收劳务供应等而应付给供应单位的款项。 简单来说是企业经营过程中应该付但是尚未付给其他单位款项，属于负债类科目。 预付账款是企业按照合同或有关协议规定而预选支付给供货单位或劳务提供者的定金或货款。预付账款属于企业的债权范围，是企业的货币资金暂时被其他单位占用的部分，属于货币性资产。 简单来说预付账款就是企业为了生产经营提前付给其他单位的款项。属于资产类科目。
135楼
2023-01-09 06:10:21
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朴实的口红：回复晓宁老师 发给供应商的对账函应该取哪个科目的期末余额数？怎么填列对账函的金额数？
2023-01-09 06:29:14
晓宁老师：回复朴实的口红您好，预付账款为对方欠我们的，应付账款为我们欠对方的。预付账款填入贵公司欠，应付账款填入欠贵公司
2023-01-09 06:53:03
朴实的口红：回复晓宁老师 如果预付账款余额为零，还需要发对账函吗？
2023-01-09 07:07:30
晓宁老师：回复朴实的口红您好，如果需要给对方发对账函，预付账款为零可以填0，应付账款按实际数额填列
2023-01-09 07:37:20
朴实的口红：回复晓宁老师 如果两个客服都为零了，那还需要发函吗？
2023-01-09 08:03:38
朴实的口红：回复晓宁老师 两个科目
2023-01-09 08:18:30
晓宁老师：回复朴实的口红您好，两个都为0就没有发函的意义了。
2023-01-09 08:47:14
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