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公司交的社保会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ tina 发表的提问：
公司交社保的会计分录，计提时会计分录？
计提社保时 借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位） 其他应收款--社保（个人） 贷：银行存款
1楼
2023-01-26 13:55:29
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aling 发表的提问：
社会保险公司交的部分和个人交的部分会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2楼
2023-01-26 14:49:38
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Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？
2023-01-26 15:04:11
张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。
2023-01-26 15:23:15
Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？
2023-01-26 15:44:26
张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。
2023-01-26 15:59:41
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司员工交社保的会计分录咋做？
同学，你好，借：管理费用-社保，其他应付款-员工社保，贷：应付职工薪酬，支付时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款
3楼
2023-01-26 15:43:51
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陆：回复小叶老师 还要计提工资 完了发放工资的时候扣员工自付社保
2023-01-26 15:59:29
小叶老师：回复陆借：费用，贷：应付职工薪酬，支付工资时，借应付职工薪酬，贷：银行存款 其他应付款-员工社保
2023-01-26 16:09:57
陆：回复小叶老师 老师，这么做对吗？
2023-01-26 16:32:29
小叶老师：回复陆同学，你好，是的哈，没问题
2023-01-26 16:47:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡然 发表的提问：
公司帮不是本公司的员工交社保的会计分录
代收代付吗？借银行存款贷，其他应付款付款做相反的分录
4楼
2023-01-26 16:57:51
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淡然：回复玲老师 这样做会计分录，要是查账一下看出来了，是代交的，不就是违规了吗？不允许代交社保吧？
2023-01-26 17:16:00
玲老师：回复淡然待支付款项的可以，挂靠呢那种违法，正规的挂靠的交社保就和单位职工的账户处理一样，也是做工资申报个税缴纳社保
2023-01-26 17:44:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Candy 发表的提问：
老板和他老婆的社保在公司交，社保会计分录怎么处理？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
5楼
2023-01-26 18:05:16
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Candy：回复邹老师 他们不发工资的，只是交社保，是老板
2023-01-26 18:18:57
邹老师：回复Candy你好，就是把社保通过费用核算，通过应付职工薪酬科目计提 这里不是工资，是社保，因为社保需要通过应付职工薪酬计提的
2023-01-26 18:47:54
Candy：回复邹老师 那还有个人部分呢
2023-01-26 18:59:56
邹老师：回复Candy你好，因为没有在公司取得工资，是公司全部负担，不存在个人部分扣除的
2023-01-26 19:15:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
6楼
2023-01-26 19:25:01
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陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-01-26 19:43:13
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-01-26 20:03:52
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-01-26 20:22:05
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-01-26 20:45:45
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-01-26 21:03:51
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-01-26 21:25:51
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-01-26 21:48:58
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-01-26 22:13:10
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-01-26 22:36:45
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-01-26 22:57:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 清 发表的提问：
公司给员工交的医保和社保费，怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
7楼
2023-01-26 20:54:16
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清：回复邹老师 谢谢老师，那工资表计提的分录是怎么做的呢
2023-01-26 21:21:45
邹老师：回复清借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2023-01-26 21:42:22
清：回复邹老师 那社保费和医保费的二级明细科目应做什么呀
2023-01-26 21:59:15
邹老师：回复清你好，就可以是应付职工薪酬的——社保，医疗保险
2023-01-26 22:11:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可不可以简单点 发表的提问：
社保挂靠（公司帮人交社保不发工资），会计分录怎么做
缴纳时 借：其他应收款 贷：银行存款 收到钱 相反分录
8楼
2023-01-26 21:49:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
就是公司上月没有交社保，这个开始交社保了，会计分录要怎么做？
你好 那你这个月缴纳社保 是缴纳本月的 还是把上月和本月的一起缴纳 。 你计提了社保没有 ？
9楼
2023-01-26 23:02:01
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小鱼儿：回复meizi老师 是工资计提吗？
2023-01-26 23:20:36
meizi老师：回复小鱼儿你好 员工有工资就需要你计提的。  
2023-01-26 23:36:36
小鱼儿：回复meizi老师 社保只是缴本月的
2023-01-26 23:47:13
meizi老师：回复小鱼儿你好  那意思上月不会缴纳了 。 那你本月的社保做计提 。  本月有工资 也得做计提  
2023-01-27 00:10:25
小鱼儿：回复meizi老师 可以不做计提吗，我当月申报当月扣的工资，下个月个人部分再冲掉
2023-01-27 00:21:38
meizi老师：回复小鱼儿工资和单位部分的社保都要做计提
2023-01-27 00:36:11
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小张 发表的提问：
老师，咨询个问题，计提社保和交社保的会计分录怎么写，公司交2293.16元，员工交824.41元。
你好同学 借管理费用--社保费2293.16 贷：其它应付款社保2293.16 借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41
10楼
2023-01-27 00:21:31
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小张：回复何江何老师 社保已交，并已从三月份工资里扣除
2023-01-27 00:52:24
何江何老师：回复小张如果已经扣除的部分，你需要当时在扣的时候就借借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41 如果你当时没记录现在要补一个记录 借：管理费用824.4 贷：应付职工薪酬 824.41 再做这个分录： 借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41 这样就平了
2023-01-27 01:02:53
小张：回复何江何老师 老师我这样写对么:计提3月社保 借:管理费用 2293.16 贷:应付职工薪酬-社保 2293.16；交3月社保 借:应付职工薪酬-社保 2293.16 其他应收款 824.41 贷:银行存款 3117.57
2023-01-27 01:32:18
何江何老师：回复小张可以的，如果你支付，就是这个分录，包括补的。 明白了吗？如果懂了记得五星好评哟。
2023-01-27 01:53:14
小张：回复何江何老师 那其他应收款现在不就不平了，没有问题么
2023-01-27 02:16:27
何江何老师：回复小张你这个其它应收，就可以从下次工资总额里扣出来， 借管理费用贷应付职工薪酬（多做这部分） 借：应付职工薪酬，贷其它应收款。 下月就平了、
2023-01-27 02:35:19
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 搁浅。 发表的提问：
公司代扣社保的会计分录：1、新公司第一次帮员工购买养老保险，公司部分公司出了10000元。个人承担的部分：公司从个人工资扣了个人出的部分：5000元。2、公司帮员工买工伤险、生育险共计：60元。3公司帮员工购买医疗保险，公司部分公司出了5000元，个人承担的部分：公司从个人工资扣了个人的出的部分：2000元！请问一下老师，上述3点的分录我要怎么做才合理？
1、计提单位负担的社保： 借：管理费用等 10000+60+5000 贷：应付职工薪酬-社保费 10000+60+5000 2、发放工资时扣缴员工个人承担的社保： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 5000+2000 3、缴纳社保： 借：应付职工薪酬-社保费 10000+60+5000 借：其他应付款-社保费 5000+2000 贷：银行存款 10000+60+5000+5000+2000 4、如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
11楼
2023-01-27 01:32:29
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搁浅。：回复方亮老师 好的！谢谢老师！很详细！
2023-01-27 01:59:17
方亮老师：回复搁浅。不客气。
2023-01-27 02:15:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 孤寂的呆瓜 发表的提问：
社保个人部分公司也一起帮出钱了，怎么出会计分录
您好，那这样的话，应该来说是应发工资提高了，作还是要按单位承担和个人承担那样做法，
12楼
2023-01-27 02:34:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ rt 发表的提问：
个人社保部分公司承担了，会计分录怎么做呢？
你好！你如果要计入就计入管理费用-社保费-个人部分。不过这个不能税前扣除
13楼
2023-01-27 03:41:30
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Icey 发表的提问：
老师，由于人事失误，员工离职社保没有减员，导致多交了一个月社保，这笔账一部分公司承担，怎么做会计分录？
你好 计入借营业外支出贷银行存款或者库存现金
14楼
2023-01-27 05:00:16
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ S 发表的提问：
会计分录是怎么做的公司的社保都是公司交的，没有个人部分麻烦问下 当月的社保需要计提了再交 还是直接交啊
公司交纳社保时 借应付职工薪酬 营业外支出（个人承担部分）贷银行存款 计提时借管理费用公司部分 贷应付职工薪酬
15楼
2023-01-27 06:10:21
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