沉默：回复maize老师 后面那笔我分开做的，可以做在一张凭证里面嘛

沉默：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复沉默可以这个是做一张凭证上面的，

沉默：回复maize老师 这个要做凭证附件吗

沉默：回复maize老师 直接结转就可以嘛！

maize老师：回复沉默这个就是提取和结转，一起的做，你按我上面写一个凭证就可以，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

沉默：回复maize老师 嗯！我是这样做的，我想问的是需要自制凭证作为附件。

沉默：回复maize老师 直接打印记账凭证装订就可以嘛！提取法定盈余公积不用附件嘛

maize老师：回复沉默不需要附件，直接这个做凭证就可以，

沉默：回复maize老师 嗯！谢谢老师

沉默：回复maize老师 在问下凭证里面的费用报销单有的费用是法人代付的，报销单上必须盖上现金付讫章吗？

沉默：回复maize老师 我所有报销单上都没有盖现金付讫和银行付讫章

maize老师：回复沉默不需要，这个老板代付，不盖章，

伽伽：回复阳老师 谢谢老师，还有只计提法定盈余公积，不计提任意盈余公积可以吗？

ID：回复bamboo老师 那公积金呢？

bamboo老师：回复ID法定盈余公积是必须提取的 按照公司法，公司制企业应当按公司净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到注册资本的50%时可以不再提取。 在提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。

ID：回复bamboo老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？

bamboo老师：回复ID可以现在做分录补提啊

ID：回复bamboo老师 这个金额怎么计算？

bamboo老师：回复ID根据资产负债表利润分配——未分配利润10%计提

鲜仙：回复江老师 那他这个提取盈余公积是所有者权益内部结转吗？

江老师：回复鲜仙是的，这个是从利润分配科目结转计入盈余公积，利润分配的数据减少，盈余公积的数据增加，整体看，所有者权益没有变化

鲜仙：回复江老师 那怎么这个题目A选项没有选呢？不懂。

江老师：回复鲜仙这个题的准确答案是ABCD

鲜仙：回复江老师 解析里面是没有的，老师，那这个题目是它错了咯？

江老师：回复鲜仙一、这个答案是BCD，支持这个答案，会计准则是解析的内容。 二、计提盈余公积不属于“所有者权益内部结转”，注意此处是“结转”，计提盈余公积是属于“所有者权益内部增减”，就是是“计提”，不是“结转”，具体的分录是： 1、提取时,按本年净利润*10% 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 2、结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 三、首先，“提取”和“结转”是不同的概念。 其次，所有者权益内部结转是所有者权益内部科目之间的变动，提取盈余公积是留存收益内部的科目之间的变动，范围也不同。

鲜仙：回复江老师 好的，谢谢老师

江老师：回复鲜仙有不明白的问题再咨询

静心静气：回复小云老师 我们是三个月分一次，不计提公积，不能分啊

小云老师：回复静心静气好吧，那你就先计提，你前面计提的分录是对的

静心静气：回复小云老师 我们以前分配利润时没计提公积，分时直接借利润分配-未分配利润 贷银行，我们是内账这样可以吗

小云老师：回复静心静气你好，内账是可以的。

静心静气：回复小云老师 也没有把本年利润转到利润分配，不影响其他吧

小云老师：回复静心静气内账就无所谓，反正你利润算准就行