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提取资本公积盈余公积会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已提取法定盈余公积如何做会计分录?
应该首先是：借：利润分配—提取法定/任意盈余公积 贷：盈余公积—法定/任意盈余公积 然后是：借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定/任意盈余公积
31楼
2022-11-29 11:30:57
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 健康的豌豆 发表的提问：
31日，假设按本月净利润的10％提取法定盈余公积，10％提取任意盈余公积，50％分配给投资者。本年净利润＝(88900-74636.36)* (1-25%)=10697.73 借：利润分配﹣﹣提取法定盈余公积10 697.73*10%=1069.77 31日，假设按本月净利润的10％提取法定盈余公积，10％提取任意盈余公积，50％分配给投资者。本年净利润＝(88900-74636.36)* (1-25%)=10697.73 借：利润分配﹣﹣提取法定盈余公积10 397.73*10%=1069.77 --提取任意盈余公积10697.73*10%=1069.77 -﹣应付股利 应付股利怎么计算？
您好！应付股利就是净利润的50%不是吗？
32楼
2022-11-29 11:40:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
请问2018年度未计提法定公积金，2019年1月份可以补计提吗 若可以计提，分录是不是： 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 　借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
您好 2018年度未计提法定公积金，2019年1月份可以补计提 分录这样写正确
33楼
2022-11-29 11:54:59
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2463024587：回复bamboo老师 老师好，是否以前年度从未计提过都可以补计提
2022-11-29 12:11:23
bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提
2022-11-29 12:38:57
2463024587：回复bamboo老师 是否以前年度从未计提过都可以补计提？且分录都是一样吗
2022-11-29 13:04:02
bamboo老师：回复2463024587是的 以前年度从未计提过都可以补计提 分录都是一样
2022-11-29 13:19:18
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 汀兰若芷 发表的提问：
请问老师提取法定盈余公积具体分录是 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转的时候是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 这样对吗
您好，是的，您的分录是对的
34楼
2022-11-30 06:36:33
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汀兰若芷：回复宸宸老师 但是老师为什么账本上面利润分配-提取法定盈余公积 未结转的时候是贷方负数，结转后就平了，这样对吗，
2022-11-30 07:00:56
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，您说的是哪个科目 未分配利润吗
2022-11-30 07:11:16
汀兰若芷：回复宸宸老师 利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积
2022-11-30 07:39:14
宸宸老师：回复汀兰若芷您好。期初余额应该是个正数，您看下是不是之前的分录错了
2022-11-30 08:02:03
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师我说的是利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积 ，这个科目在计提完了的时候是贷方负数，结转了就是平的，这样对吗
2022-11-30 08:29:31
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，好的，我理解您的意思了，先计提再结转，最终是余额为0，是对的
2022-11-30 08:42:14
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯，那老师未结转的时候账页显示贷方负数是对的对吗老师，我对这里比较蒙，我以为错了呢
2022-11-30 08:57:41
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，是不是你们当年是亏损的？
2022-11-30 09:13:53
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师没有
2022-11-30 09:41:20
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，如果您是作了第一笔分录 利润分配-提取法定盈余公积金是负数没关系的。后面充掉余额为0即可
2022-11-30 10:05:38
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯嗯，分录没错老师，我开始以为错了呢，所以和您请教了，那我就放心了，但是我还是不明白，就是显示贷方负数，我感觉有点懵，只因为它是所有者权益类，所以必须贷方显示吧
2022-11-30 10:28:02
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，所有者权益，贷方表示增加，借方表示减少，在余额表会显示为负数
2022-11-30 10:51:17
汀兰若芷：回复宸宸老师 非常感谢老师
2022-11-30 11:17:44
宸宸老师：回复汀兰若芷不客气的，祝您工作顺利
2022-11-30 11:43:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
我去年没有提取法定盈余公积，在今年1月补提1.借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积2.借：以前年度损益调整 贷：盈余公积－法定盈余公积以上哪种分录正确？
你好，是第一个分录是正确的
35楼
2022-11-30 06:48:38
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陈洋：回复邹老师 以前年度盈利可以在本年度正常提取是吗？
2022-11-30 07:18:34
邹老师：回复陈洋你好，可以的，提取因为通过利润分配——提取盈余公积，而不是通过损益科目，所以是可以直接通过利润分配——提取盈余公积科目提取，而不需要通过以前年度损益调整科目来提取的
2022-11-30 07:44:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一辉冲天 发表的提问：
甲公司“盈余公积”年初余额是400万元，本年提取法定盈余公积200万元，提取任意盈余公积100万元，用盈余公积转增资本50万元，用盈余公积宣告发放现金股利100万元，假定不考虑其他因素，分录怎样处理
你好 提取盈余公积 借：利润分配——提取法定盈余公积200万 利润分配——提取任意盈余公积100万 贷：盈余公积——法定盈余公积200万 盈余公积——任意盈余公积100万 用盈余公积转增资本50万元 借：盈余公积  50万 贷：实收资本或股本 50万 用盈余公积宣告发放现金股利100万 借：盈余公积  100万 贷：应付股利  100万
36楼
2022-11-30 06:59:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
提取盈余公积分录
你好 提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
37楼
2022-12-08 11:05:52
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张玲 发表的提问：
提取法定盈余公积提取任意盈余公积，到了年底没有做这分录，
你好！ 可以补提的
38楼
2022-12-08 11:13:00
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张玲：回复蒋飞老师 分录怎么写
2022-12-08 11:41:44
蒋飞老师：回复张玲借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积
2022-12-08 12:10:33
张玲：回复蒋飞老师 油耗必须车辆挂在单位吗？
2022-12-08 12:39:12
张玲：回复蒋飞老师 不在单位车辆油耗能做管理费用油耗吗？
2022-12-08 12:55:51
蒋飞老师：回复张玲一事一问好吗，先结束，再提问，我再答
2022-12-08 13:15:35
蒋飞老师：回复张玲您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-08 13:35:20
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 爱米扬 发表的提问：
会计科目中：利润分配-提取法定盈余公积和盈余公积-法定盈余公积是两个不同的会计科目是吗？
是两个不同的会计科目。
39楼
2022-12-08 11:34:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
年底提取盈余公积是不是这样分录：借：利润分配_提取法定盈余公积（10%） 提取任意公积（10%） 贷：盈余公积_法定盈余公积（10%） _任意盈余公积金（10%）2、结转利润分配时借：利润分配_未分配利润 贷：利润分配_法定盈余公积金 _任意公积金这样做对吗
你好，是的，是这样做分录
40楼
2022-12-09 07:55:29
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
提取盈余公积分录是？
借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积
41楼
2022-12-09 08:00:32
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韦园园：回复小云老师 请问下这个分录不会引起所有者权益的增减变动吧？
2022-12-09 08:19:31
小云老师：回复韦园园所有者权益总额不变的
2022-12-09 08:45:05
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 尖尖角 发表的提问：
老师 请问一下 弥补亏损 提取盈余公积和盈余公积转增资本的分录是这样的吗
您好同学 后两个是对的，第一个你是用盈余公积弥补亏损吗
42楼
2022-12-09 08:27:05
全部回复
尖尖角：回复大老师 是的 用盈余公积弥补亏损
2022-12-09 08:58:30
大老师：回复尖尖角你好同学 那第一个分录写反了，借贷换一下
2022-12-09 09:28:15
大老师：回复尖尖角盈余公积弥补亏损分录 借：盈余公积——一般盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏
2022-12-09 09:43:45
尖尖角：回复大老师 哦哦 好的 盈余公积贷方是表增加 借方表减少是吧  
2022-12-09 10:11:34
尖尖角：回复大老师 谢谢老师
2022-12-09 10:40:08
大老师：回复尖尖角你好同学  不客气  方便的话帮老师做个好平哦  感谢
2022-12-09 10:54:17
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 3559 发表的提问：
提取法定盈余公积： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 而不是： 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积
利润分配—提取法定盈余公积 就是过度了一下这个科目 总体的结果和你说的一样 规范化
43楼
2022-12-09 08:55:37
全部回复
3559：回复钟存老师 既然有这个科目存在，应该有他的作用，规范具体体现在什么地方？
2022-12-09 09:07:56
钟存老师：回复3559就是是你发工资，一定先入费用，贷应付职工薪酬 再借应付职工薪酬 贷银行存款 一样 就是过度科目，体现你是提取的
2022-12-09 09:27:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 谨慎的花生 发表的提问：
老师，计提盈余公积分录是什么啊
你好 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积
44楼
2022-12-09 09:17:59
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，提取盈余公积时，可不可以这样做分录：借：本年利润贷：盈余公积

应该首先是：借：利润分配—提取法定/任意盈余公积

45楼
2022-12-11 08:51:10
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