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提取资本公积盈余公积会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
资本公积和盈余公积怎么计提，又分别是什么意思
你好，资本公积不需要计提 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积 就是企业盈利了按法规计提一定比例的公积金
91楼
2022-12-25 07:09:32
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༄燕のོ࿆༘子࿐：回复邹老师 盈余公积用于干什么，是每个公司都必须计提吗？公司为建筑业 计提标准是多少
2022-12-25 07:24:36
邹老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐你好，这个还真不好解释，比如弥补亏损或增加资本 有盈利就需要计提 法定是净利润的10%
2022-12-25 07:43:00
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复邹老师 @邹老师:像一个没有盈利的公司，公司里购买的办公需要的一切东西都需要记到费用里，做帐就是根据现在发生的费用做就可以了，建筑业有什么特别的吗
2022-12-25 08:06:07
邹老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐你好，建筑业主要是科目与其他企业有些区别
2022-12-25 08:16:34
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复邹老师 @邹老师:老师 这个公司他是费用直接报销，实收资本没有，银行账户也没有钱，我要怎么做帐，购买的电视空调电脑打印机我记什么科目
2022-12-25 08:36:25
邹老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐借；管理费用等科目 贷；其他应付款 电视空调电脑打印机可以计入固定资产或一次性计入费用
2022-12-25 08:51:32
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
企业盈利的情况下，提取盈余公积应该是1.借:利润分配-未分配利润贷:利润分配-提取法定盈余公积，2.借:利润分配-提取法定盈余公积贷:盈余公积-法定盈余公积，这样转可以吗
你好 你的分录是正确的！
92楼
2022-12-25 07:16:37
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鄭志飞 发表的提问：
老师 我提取盈余公积的话 资产负债表未分配利润期末数=期初数+本年累计净利润数-提取的盈余公积 对吧 这个盈余公积填资产负债表是不是负数 还是直接盈余公积是正数 期末未分配利润减盈余公积余额 老师看到请回复
你好，提取的盈余公积就是正数的，未分配利润期末-期初=本年累计净利润，与盈余公积无关。
93楼
2022-12-25 07:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 月月 发表的提问：
年末 本年利润借方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：利润分配—未分配利润12345 贷：本年利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5
你好这个是亏损不需要做2 这个分录了，只需要做1 就可以
94楼
2022-12-26 06:20:19
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月月：回复maize老师 如果 年末 本年利润贷方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：本年利润12345 贷：利润分配—未分配利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 第二年年末亏损 本年利润借方余额1000 结转本年利润 借：利润分配—未分配利润1000 贷： 本年利润1000 需要用第一年的法定盈余公积补亏吗 分录咋做呢？
2022-12-26 06:36:07
maize老师：回复月月是的，你写是对的，可以去弥补亏损，盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润
2022-12-26 06:57:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 香蕉火龙果 发表的提问：
资本公积和盈余公积转增资本可以写一笔分录吗?例:借:资本公积 盈余公积 贷:实收资本
你好，可以这样做一笔分录的
95楼
2022-12-26 06:40:46
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苹果睫毛膏 发表的提问：
乙上市公司2020年至2021年发生与其股票有关的业务如下 1、2020年1月4日,经股东大会决议,并报有关部门核准,增发普通股S000万股,每服面值1元,每毅发行价格18元,股款已全部收到并存入银行,假定发生相关发行候费550万元。 2、2020年6月20日,经股东大会决议,并报有关部门核准,以资本公积3000万元转增股本。 3、2021年6月20日,经股东大会决议,并报有关部门核准,以银行存数回购本公司股票1000万股,每股回购价格为3元 4、2021年6月26日,经股东大会决议,并报有关部门核准,将回购的本公司股票1000万股注销(假设此时公司的贾本公积=般本道价"贺方余额》“国求公积_ 法定盈余公积"贷方余额为2800万元). 要求:1、逐笔编制乙公司上述业务的会计分录。(答案中的金颜单位用万元表示) 2、若每股回购价格为0.9元,应该如何编制支付回购款与注销所回购股票的会计分录.
你的第一个材料里面增发普通股多少万股？
96楼
2022-12-26 07:05:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师们有没有关于资本公积的试题，我发现对于资本公积以及什么盈余公积这块的会计分录，还是不知道怎么做，今天考试去了，那个试题说甲公司收到乙公司投资515900元，然后甲公司那个什么资本增值415900好像是这样 然后写会计分录

你好，试题没有，需要具体问题具体分析的

一般是会给公司注册资本是多少，然后投资占的比例是多少，然后超出的部分计入资本公积

97楼
2022-12-26 07:21:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 素言 发表的提问：
请问，提取法定盈余公积这样做分录对吗？ 借：利润分配-法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-法定盈余公积
你好，你的分录很正确。
98楼
2022-12-27 06:22:59
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素言：回复月月老师 那利润分配下面可以设置除了未分配利润之外的，法定盈余公积二级科目吗
2022-12-27 06:53:22
月月老师：回复素言你好，是可以的 利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—未分配利润。
2022-12-27 07:03:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 6 发表的提问：
为什么抵消分录 要有个贷：提取盈余公积 子公司实现净利润 是 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 提盈余公积 借：利润分配 贷：盈余公积 子公司提盈余公积是在贷方啊 那么抵消不应该是借：盈余公积吗 为啥是在贷方 子公司盈利 甲方应该是贷投资收益，然后抵消分录是借投资收益我理解 不理解为啥贷提取盈余公积
你好，同学，这里是权益法追溯调整确认了投资收益，所以这里抵消实现利润确认的投资收益，同时子公司在开始子公司所有者权益和母公司长期股权投资抵消，抵消后将实现的利润调增，贷方处理，
99楼
2022-12-27 06:47:01
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6：回复陈诗晗老师 你回答我的问题好几个都看不懂 能大白话回答我问题吗 你说的我看不懂
2022-12-27 07:17:54
陈诗晗老师：回复6这个抵消分录就是抵消重复确认的投资收益部分。具体抵销的是哪里重复确认的，那么在上面的回复呢。
2022-12-27 07:45:36
6：回复陈诗晗老师 子公司提盈余公积是在贷方啊 那么抵消不应该是 借：盈余公积吗 为啥抵消是在贷方
2022-12-27 08:08:36
陈诗晗老师：回复6你在合并报表编制分录时，有一步是抵消子公司所有者权益和母公司长投 当时全额抵消了盈余公积，现在是把之前抵消的补起来，所以是贷盈余公积
2022-12-27 08:23:09
6：回复陈诗晗老师 有一步确实是 借：股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 商誉 贷：母公司长投 少数股东权益 是的当时是全额抵了盈余公积，所以这个贷提取盈余公积是把原先补回来？为什么抵消了还要补回来？那为啥 当初不抵消不完了
2022-12-27 08:34:07
陈诗晗老师：回复6是的，就是这个意思，你在这里抵消的时候全部抵消了，你真的要把这个调增出来。 这个我没有办法告诉你原因，
2022-12-27 08:52:58
6：回复陈诗晗老师 我很想知道原因，当初抵的时候不写盈余公积不就完事了
2022-12-27 09:17:00
陈诗晗老师：回复6这个我告诉不了你原因，那么这个调整都是按照五步法，真还不知道原因。
2022-12-27 09:41:53
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 。 发表的提问：
提前法定盈余公积会计分录
借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
100楼
2022-12-27 07:07:59
全部回复
。：回复venus老师 资产负债表中期末未分配利润有10万，那么盈余公积期末数要1万吧
2022-12-27 07:27:30
venus老师：回复。一般是按10%计提的，同学
2022-12-27 07:55:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
提取盈余公积分录怎么做
你好，借：利润 分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 ——任意盈余公积
101楼
2022-12-27 07:20:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 祝世界和平 发表的提问：
计提盈余公积会计分录怎么写？
借：利润分配——计提盈余公积 贷：盈余公积
102楼
2022-12-28 05:38:16
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 过时的小蝴蝶 发表的提问：
假定资本公积期末余额为800万，盈余公积期末余额为1600万的会计分录
会计分录是针对一项交易编制的 资本公积期末余额为800万，盈余公积期末余额为1600万只是报表中显示出来的财务状况，是会计分录的结果，不是交易无需编制分录的
103楼
2022-12-28 06:07:07
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 英勇的灰狼 发表的提问：
实收资本1500万 资本公积100万 盈余公积300万 未分配利润200万 本年利润总额600万 按净利润10%提取法定盈余公积 按5%提任意盈余公积 宣告发放现金股利80万 企业所得税税率25% 该企业未分配利润为多少 会计分录怎么做
该企业年末未分配利润=200%2B600×（1-25%）-600×（1-25%）×10%-600×（1-25%）×5%-80=502.5（万元）。
104楼
2022-12-28 06:35:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 吴晓慧 发表的提问：
提取盈余公积怎么做分录
借：利润分配～提取盈余公积 贷：盈余公积
105楼
2022-12-28 06:59:41
全部回复
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