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转出销项税额会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 丰富的小虾米 发表的提问：
销项税额转出会计分录
你好，具体的是什么业务的？
1楼
2023-01-26 19:12:12
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
销项税额转出怎么做会计的分录？
同学您好， 借:应缴税费-应缴增值税-销项税额 贷:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
2楼
2023-01-26 20:07:19
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 凶狠的大门 发表的提问：
销售税额大于进项税额，税金转出，如何做会计分录？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
3楼
2023-01-26 21:24:43
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 粗心的天空 发表的提问：
老师，转出上月多交销项税的会计分录怎么做
你好，把所有应交增值税的子目豆转到手到转出未交增值税子目，之后再赚到应交税费-未交增值税
4楼
2023-01-26 22:33:40
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
5楼
2023-01-26 23:30:09
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初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2023-01-26 23:57:24
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2023-01-27 00:16:24
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2023-01-27 00:31:49
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2023-01-27 00:43:48
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2023-01-27 00:55:16
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2023-01-27 01:10:10
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2023-01-27 01:40:00
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2023-01-27 02:09:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
6楼
2023-01-27 00:25:05
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优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2023-01-27 00:51:57
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2023-01-27 01:12:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
7楼
2023-01-27 01:28:57
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姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2023-01-27 01:43:07
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2023-01-27 01:55:20
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2023-01-27 02:13:42
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2023-01-27 02:34:12
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2023-01-27 03:03:58
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2023-01-27 03:32:29
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2023-01-27 03:49:57
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2023-01-27 04:13:28
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
8楼
2023-01-27 02:22:33
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吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-01-27 02:48:26
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-01-27 03:02:55
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-01-27 03:20:16
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-01-27 03:47:25
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-01-27 04:04:16
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
9楼
2023-01-27 03:19:14
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雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2023-01-27 03:35:02
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2023-01-27 03:53:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
10楼
2023-01-27 04:12:47
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冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-01-27 04:29:51
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-01-27 04:55:53
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-01-27 05:22:33
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-01-27 05:46:37
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-01-27 06:16:06
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-01-27 06:33:49
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-01-27 06:47:43
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-27 06:59:55
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-01-27 07:22:56
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-01-27 07:46:41
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-01-27 07:59:52
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-01-27 08:25:06
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-01-27 08:37:12
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-27 09:00:54
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-01-27 09:25:54
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-01-27 09:36:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
11楼
2023-01-27 05:17:40
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ ding???? 发表的提问：
本月进项2万，无销项，进项税额转出1万，怎么做会计分录
借 成本费用 贷 进项税额转出
12楼
2023-01-27 06:11:08
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 朴实的冬日 发表的提问：
公司在疫情期间向医院捐赠一批自制的食物，想问下捐赠的会计分录怎么做，涉及到的税如何处理，要视同销售提销项，或者购进食材进账是否要转出等等疑惑，望解答，感谢
你好 　 企业的资产货物用于公益捐赠，会计上收入、成本要如何确认呢 一、将自产货物用于对外捐赠，在会计处理上不需确认收入，但依照增值税暂行条例实施细则第四条第八项以及企业所得税法实施条例第二十五条的规定，应视同销售，计算缴纳增值税和企业所得税。 　　二、增值税方面：视同销售按增值税暂行条例实施细则第16条的规定确定销售额。则会计分录如下： 　　借：营业外支出 ， 　贷：库存商品 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）
13楼
2023-01-27 07:17:10
全部回复
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
14楼
2023-01-27 08:17:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
15楼
2023-01-27 09:36:41
全部回复
缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2023-01-27 10:00:46
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2023-01-27 10:29:17
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2023-01-27 10:50:56
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-01-27 11:19:46
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