闷闷：回复方亮老师 专票不算进项税吗？

方亮老师：回复闷闷开票项目具体是什么服务费？

闷闷：回复方亮老师 人力资源*服务费

方亮老师：回复闷闷借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款

闷闷：回复方亮老师 那该员工的社保公积金计提分录还做吗？

闷闷：回复方亮老师 还是不用做，人力资源公司做？

方亮老师：回复闷闷您好 ， 不 用 编制的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

Happy：回复陈诗晗老师 老师，麻烦您来个会计分录

陈诗晗老师：回复Happy借主营业务成本 管理费用 贷，应付账款

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 老师能来一个具体从收钱到计提等具体分录吗？

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！人员是和你们钱的合同还是和用人单位直接签的合同？

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 跟我们签

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网1.计提工资 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 老师那我们收到对方转来的费用的时候，应该怎么做

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 还有为什么是用劳务成本

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！收款你们确认收入啊

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 那是，借：银行存款，贷主营业务收入

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 或者是：借银行存款，贷：其他应付款

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网是，借：银行存款，贷主营业务收入

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 那我们有开票给对方是差额开票其中中也收取服务费这样的情况

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！都确认收入，发放的工资计入成本就可以的

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 老师没有签劳动合同的收到费用后应该如何处理

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！直接进收入和成本

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 那我们有收到的钱里面有服务费要怎么体现

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 还有主营业务收入，那就会有税金，这个要怎么转掉

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！就是确认收入，收入减成本的差额就是你们的服务费

噜噜噜：回复芳芳老师 差额征收备案呢，备案是针对一个项目还是一个时间段

芳芳老师：回复噜噜噜一般是项目

大毛巾：回复月月老师 我方是用人单位，人力中介是劳务公司是吗？我想问我方公司的账务处理

月月老师：回复大毛巾你好，直接用发票做账 借：管理费用-劳务费 贷：银行存款

大毛巾：回复月月老师 服务费和工资打包一起算吗

月月老师：回复大毛巾你好，发票应该是在一起的。都计入劳务费。

兔子先森：回复蒋飞老师 预付账款的借方怎么做

蒋飞老师：回复兔子先森借预付账款…社保费 贷银行存款

兔子先森：回复蒋飞老师 1.2月份支付的社保费因减免用可抵金额抵服务费

兔子先森：回复蒋飞老师 实际3.4月份并未支付

蒋飞老师：回复兔子先森可以的，做上面的分录就可以了（按上面的思路处理就可以了）

兔子先森：回复蒋飞老师 我是用减免部分抵服务费，并没有体现减免的呢部分啊

蒋飞老师：回复兔子先森支付社保费时，分录是怎么做的呢？

蒋飞老师：回复兔子先森你好， 借管理费用…服务费 贷营业外收入（减免优惠）

兔子先森：回复蒋飞老师 计提 管理费用－社会保险费 管理费用－服务费 贷 应付职工薪酬－社会保险费 应付账款－服务费 支付 借 应付职工薪酬－社会保险费 应付账款－服务费 其他应收款－社会保险费 贷 银行存款

蒋飞老师：回复兔子先森借管理费用…服务费 贷其他应收款－社会保险费

兔子先森：回复蒋飞老师 是用社保减免后的可抵金额抵人力资源的服务费，如果抵的话不需要将之前计提的金额减少吗

蒋飞老师：回复兔子先森可以的 借管理费用…服务费 贷管理费用－社会保险费 或记入营业外收入（减免优惠）

兔子先森：回复蒋飞老师 明白啦，谢谢老师

蒋飞老师：回复兔子先森您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

蜡笔小欣：回复玲老师 现在处于前期筹建期间也计入成本费用吗？我能做到长期待摊费用-开办费用里吗

玲老师：回复蜡笔小欣筹建期的直接计入管理费用开办费。

罗超峰：回复佟老师 是的

佟老师：回复罗超峰这个公司是给你们代发工资和社保，从中收取管理费

罗超峰：回复佟老师 是的，我公司账务如何处理

佟老师：回复罗超峰你要让他把工资社保要在发票上体现出来，账务处理时，跟你自己发放工资是一样的方法

罗超峰：回复佟老师 如果全部做成管理费用-人力资源管理费可以吗

佟老师：回复罗超峰不可以的，这个是你们的工资，不应该是管理费，这样处理你公司就没有工资了

2923飘零：回复季老师 如果审计查这种票 会不会有问题呢 走的人才推荐

季老师：回复2923飘零不会，只要收入没有漏申报，没有问题。

啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 对，补交。

邹老师：回复啭裑╭ァ落涙你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目

啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 工资里面没有申报社保，公司社保也没有开户。

邹老师：回复啭裑╭ァ落涙你好，工资薪金没有社保需要做更正申报的

啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 在人力资源中心代缴的，也要申报吗

邹老师：回复啭裑╭ァ落涙你好，需要在工商年度报告公示的时候填写

啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 物流行业发生的国际货运代理服务费要怎么做账

邹老师：回复啭裑╭ァ落涙你好 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目