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人力资源会计应用中存在的问题
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 伍小红 发表的提问：
老师，早上好！我公司在做土地整治项目(占补平衡项目)先收到人力资源有限公司开来劳务工资专用发票1,500,000元(其中税款84905.66元)然后我公司就给人力资源有限公司打了2,000,000元款，请教会计分录如何做？
借：劳务成本 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款，借：应付账款1500000 预付账款500000 贷：银行存款2000000
151楼
2023-01-12 06:09:21
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伍小红：回复逸仙老师 谢谢老师！我原来计提了民工工资(未申报个税)将工资转挂在了小包工头上(其他应付款)如今领导说要转到人力资源有限公司去发，我该如何调整账务？
2023-01-12 06:42:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 生动的墨镜 发表的提问：
请问，经营范围有人力资源管理咨询，开发票可以开人力资源服务，服务费吗
你好，可以，是可 以的。
152楼
2023-01-12 06:23:30
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
我们公司通过人力资源公司来发放一部分员工工资 请问人力资源公司发放的工资怎么做账？
借：其他应收款贷：应付职工薪酬
153楼
2023-01-12 06:50:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心的衬衫 发表的提问：
你好，我想问下我公司收到了一张人力资源开的代发工资和代发社保的发票，我应该怎么录会计分录？
你这个要是车间人工，那直接做生产成本人工就可以
154楼
2023-01-27 06:43:35
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 深谷幽兰 发表的提问：
老师:人力资源公司代扣代缴的社保。当对方公司打款给人力资源公司时，人力资源公司需要确认收入吗？
开票了吗？没开票先做预收款
155楼
2023-01-27 06:50:34
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深谷幽兰：回复朴老师 开票了
2023-01-27 07:14:20
朴老师：回复深谷幽兰嗯，要确认收入的哦　
2023-01-27 07:24:56
深谷幽兰：回复朴老师 谢老师！确认收入时:借 :银行存款 贷:主营业务收入 应交税费 代扣代缴社保时 借:主营业务成本_社保 贷:银行存款吗？ 是一般纳税人实行简易征收。 分录对吗？
2023-01-27 07:35:00
朴老师：回复深谷幽兰嗯，是的，是这样的哦
2023-01-27 07:58:54
深谷幽兰：回复朴老师 老师:人力资源公司一般纳税人实行差额征税。 开具差额征税的普票金额为63175.05元 另外单独开填列具的普票金额为980元 以上为价税合计金额。 征收率为5％。报税时附表三、附表一如何填列？
2023-01-27 08:25:23
深谷幽兰：回复朴老师 图片
2023-01-27 08:47:18
深谷幽兰：回复朴老师 图片
2023-01-27 09:14:07
深谷幽兰：回复朴老师 当缴纳社保确认主营业务成本时，需要确认应交税费_简易计税吗？也就是借: 主营业务成本_社保费 应交税费_简易计税 贷:银行存款
2023-01-27 09:31:09
朴老师：回复深谷幽兰借：应交税费——简易计税 　 主营业务成本 贷：银行存款 缴纳增值税 借：应交税费——简易计税 　 贷：银行存款
2023-01-27 09:56:45
深谷幽兰：回复朴老师 谢老师！那附表如何填列？
2023-01-27 10:08:38
朴老师：回复深谷幽兰什么附表？你要填什么
2023-01-27 10:21:00
深谷幽兰：回复朴老师 像这种差额征税如何申报纳税？就是附表一和附表三如何填列？
2023-01-27 10:39:12
朴老师：回复深谷幽兰需要填写附表二第12至14列和附表三。附表二中第12列相应栏次的数值应等于附表三第3列相应栏次的数值。
2023-01-27 10:51:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ silhouette 发表的提问：
中小企业智联招聘做人力资源的，招聘咨询服务税率应该是多少
如果一般纳税人6%，小规模3%
156楼
2023-01-27 07:19:28
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silhouette：回复袁老师 招聘咨询属于哪个大类
2023-01-27 07:45:47
袁老师：回复silhouette服务类
2023-01-27 08:11:28
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夏之涼風 发表的提问：
咨询老师一个问题，人力资源行业的一般纳税人，收到的增值税专用发票能够认证抵扣吗
这个的话 是可以的哦
157楼
2023-01-27 07:36:40
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夏之涼風：回复许老师 哦收到的房租水电费，和汽车发票也是可以抵扣的吗
2023-01-27 07:59:45
许老师：回复夏之涼風嗯嗯 专票 可以抵扣的哦
2023-01-27 08:27:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
公司找其他人力资源公司代发工资，现在人力资源公司给公司开出的发票，这该如何入账
你好，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款
158楼
2023-01-27 07:57:00
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萌哒哒的小萝卜：回复庄老师 我收到人力资源公司代发工资的发票
2023-01-27 08:18:36
萌哒哒的小萝卜：回复庄老师 是不是直接把发票附在这个分录后就行了
2023-01-27 08:36:31
庄老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，是这样的处理
2023-01-27 08:52:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高挑的路人 发表的提问：
人力资源公司支付招聘费可不可以用主营业务成本做会计分录？
你好 ，服务业可以用这个科目的。
159楼
2023-01-28 05:31:04
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我公司和人力资源公司签订的劳务外包合同 人力资源公司给我公司开具的票有服务费票，有人力资源外包（代发工资）两项，我该怎么做账务处理，会计分录是？还有手续费退税这个账务处理
你好，借：主营业务成本 应交税费--应交增值税进项税额 贷：银行存款 手续费退：借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费--应交增值税销项税额
160楼
2023-01-28 05:59:52
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
请问人力资源公司小规模纳税人实行差额征收，计提销售和成本的会计分录怎么写
①借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（计提）。 ②借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬，贷：银行存款。 ③借：应交税费-应交增值税（扣减），贷：主营业务成本。 ④借：应交税费-应交增值税（缴纳），贷：银行存款。
161楼
2023-01-28 06:20:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师好！小微人力资源公司的会计需要哪些账薄和凭证
您好，需要现金日记账，银行存款日记账，总分类账，三栏明细账，数量金额明细账，记账凭证就行了。
162楼
2023-01-29 05:38:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师 我想问下 我司人力资源公司可以委托其他人力资源公司帮我司代发工资不？
你好！可以的。可以委托
163楼
2023-01-29 05:53:08
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天青色等烟雨：回复宋生老师 那个税申报可以按照合同来看哪方申报就可以了哈？
2023-01-29 06:09:47
宋生老师：回复天青色等烟雨您好！实际上员工是谁的，就谁申报
2023-01-29 06:21:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Lily 发表的提问：
人力资源公司采用简易计税，水利基金的计税依据是？
你好，一般是根据收入来计算的。
164楼
2023-01-29 06:02:56
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Lily：回复东老师 代发工资的收入不算吧
2023-01-29 06:20:46
东老师：回复Lily对，这个并不是企业的收入。
2023-01-29 06:48:44
Lily：回复东老师 那利润表里营业收入是所有在一起的收入吧
2023-01-29 07:09:49
东老师：回复Lily对，肯定是所有加在一起的。
2023-01-29 07:20:19
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 灵巧的绿草 发表的提问：
请问人力资源代发工资可以开全额专用发票吗
不可以开全额专票。 有三种发票开具方式: 1. 全额开具普通发票; 2. 分别开具增值税专用发票和普通发票; 3. 通过差额征税模块开具增值税专用发票。
165楼
2023-01-29 06:20:57
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