嘻嘻：回复辜老师 我说的就是社保呀，就是比方说现在是九月份，九月份的工资还没发呢，但是社保不是当月交当月的吗？

辜老师：回复嘻嘻是的，社保是当月缴纳当月的， 所以只要做社保的计提和缴纳

嘻嘻：回复辜老师 当月计提当月缴纳是对的，是没错，那个人部分的个人部分，比方说，如果公司提前一个月把下个月的社保已经扣过了，那直接做其他应付款，那如果就是说是个人的工资还没发到次月才发工资呢，公司先代交了，我想知道是公司代交的这一部分会计分录

辜老师：回复嘻嘻代缴的个人部分，计入其他应收款～个人社保

2923飘零：回复辜老师 但是公司还要求，凡是给员工垫付的银行利息必须经过公司的银行利息支出帐户，应该怎么记账，分录怎么做呢？

辜老师：回复2923飘零借，银行存款～利息支出账户，贷，银行存款～其他账户，然后，借，其他应收款，贷，银行存款～利息支出账户

聪明的山水：回复紫藤老师 那公司购买月饼送给客户怎么记账了送的奖品怎么记了

紫藤老师：回复聪明的山水借 管理费用-业务招待费 贷 银行存款

聪明的山水：回复紫藤老师 那公司购回来的样本了 装修公司 怎么记

紫藤老师：回复聪明的山水你好，样本可以计入销售费用

聪明的山水：回复紫藤老师 直接计入吗 我说万一今后买了怎么记

聪明的山水：回复紫藤老师 卖了怎么记 今后

紫藤老师：回复聪明的山水那你就直接计入库存商品

聪明的山水：回复紫藤老师 借记库存 代记银行 对吧

紫藤老师：回复聪明的山水如果是专票，可以抵扣进项 借记库存 应交税费 代记银行

聪明的山水：回复紫藤老师 好的

紫藤老师：回复聪明的山水加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

坚持：回复邹老师 老师！发票我都附在购买的这一笔分录了，那我报销给员工的时候原始凭证怎么办呢？

邹老师：回复坚持你好 报销的时候，借；其他应付款——员工，贷；银行存款 报销的时候就以银行回单作为原始单据入账就是了

坚持：回复邹老师 那如果是现金呢？

邹老师：回复坚持你好，如果是现金支付，就需要填写支出证明单，把这个证明单作为支付款项 原始单据

坚持：回复邹老师 老师！如果我发生的是费用，直接借费用类科目贷：其他应付款。是这样吗？

邹老师：回复坚持你好，费用发生的 时候 借；管理费用等科目，贷；其他应付款——某某员工 今后实际支付款项再做相应付款分录就是了

灵燕莺声：回复月月老师 财务会计：借：银行存款，贷：应付职工薪酬，养老保险，做不做预算会计

灵燕莺声：回复月月老师 我是这样做的，没有做预算会计

月月老师：回复灵燕莺声你好，可以，将来支付相反分录就行。

灵燕莺声：回复月月老师 如果这个不做预算会计，那财务会计的货币资金，跟预算会计的资金结存数值就不一致

月月老师：回复灵燕莺声你好，一般情况下，不做预算会计。如果确实想做的话，建议收到时， 借：资金结存， 贷：其他预算收入。 支出时， 贷：其他预算收入，负数， 贷；资金结存。

灵燕莺声：回复月月老师 老师，财务会计的货币资金，跟预算会计的资金结存数值不一致，这样的报表有问题吗？是对的还是错的

月月老师：回复灵燕莺声你好，不需要做预算会计，从应付职工薪酬里面扣除就行了。

刘三姐：回复老江老师 请老师教我一下谢谢：因为是新开的公司，也有很多开办费用，比如办公费，车间周转用的，筐什么 的，用都是外面买回来用的，就有一个单子，都是垫付的，像这样的单据比较多，然后后来车间主任又直接在我这里拿了现金去用，也没有开单子，因为是新开的嘛，很多流程都不太了解，也不知道怎么去做这样帐。我应该怎么去分类，做好记帐凭证呢？开办费包括哪些呢？

老江老师：回复刘三姐你好！开办费是指企业在筹建期间发生的费用支出，具体包括： 1、人员工资 2、办公费 3、培训费 4、差旅费 5、招待费 6、印刷费 7、企业登记、公证费用 8、企业资产的摊销、报废和毁损 9、不计入固定资产和无形资产购建成本的汇兑损益和利息支出 10、其他费用 你要注意的问题： A 不管是谁，哪怕他是老板，从会计这儿拿钱，也需要开单据，经总经理签字认可！ B 东西买回来了，发票到财务后，根据用途分一下类，比如：费用类的，原辅材料类的，固定资产类的.....分类即时编制凭证，登记相关账簿。 C 会计是和钱打交道的，无论什么时候，都要保证手中的钱与账上的数相符！（出现差错，赔不起啊）

刘三姐：回复老江老师 那我就先把上个月的单据真理好，先逐笔登记记账凭证，这个是按照日期的来的吗？

老江老师：回复刘三姐按日期整理，并编制凭证！

恭默守静：回复宋生老师 老板垫付的购买原材料发生的运费计入哪个科目，老板报销的油费计入哪个科目，还有我将所有的主材和配件都计入原材料可以吗

宋生老师：回复恭默守静您好！原材料运费一般计入材料成本。油费计入管理费用。 可以。

美丽：回复郭老师 公司开办，应该一直租用吧，租金是按照季度缴付

美丽：回复郭老师 租期一年

郭老师：回复美丽季度支付用预付就可以，低于一年的用预付