spring：回复月月老师 需要计提吗？

月月老师：回复spring你好，是需要计提的。

啦啦啦123478：回复邹老师 不需要，之前已经发放工资了，这笔钱就属于公司，该怎么处理呢

邹老师：回复啦啦啦123478借；银行存款 贷；营业外收入

啦啦啦123478：回复邹老师 也不计算差额，就全部算公司，分录如何写呢

邹老师：回复啦啦啦123478借；银行存款 贷；营业外收入 你好，就是这个分录

啦啦啦123478：回复邹老师 那要交税吗

邹老师：回复啦啦啦123478你好，需要并入利润总额征收企业所得税的

flash：回复月月老师 工资高于津贴

flash：回复月月老师 工资早就在去年就发了

flash：回复月月老师 生育津贴今年才收到

flash：回复月月老师 分录怎么做

月月老师：回复flash你好，举例 暂收款10000，工资12000 借：银行存款 10000 贷：其他应付款—暂收款 10000 借：其他应付款—暂收款 10000 应付职工薪酬 负数 -12000 银行存款 2000 需要员工交回2000

刘：回复玲老师 借银行存款10000 贷其他应付款10000 借其他应付款5000 贷银行存款5000 借其他应付款5000 贷管理费用 5000

刘：回复玲老师 请问这样对吗

玲老师：回复刘您好，是的，分录是对的

七七：回复venus老师 收到 借 银行存款2万 贷 其他应付款10000 应付职工薪酬10000 发给员工 借 其他应付款 10000 贷 银行存款 10000

venus老师：回复七七对的同学，是这样做分.录的

赵老师：回复犹豫的枕头2241是其他应付款科目，有这样的二级科目吗。摘要每栏都写上，到时候查帐一看摘要就明白是什么业务了。

犹豫的枕头：回复赵老师 1月-业务24 日期：2013年1月23日 业务：财会部签发转账支票，上交董事会经费16372.08元；同时，财务部收到广州五星电器开来一张6个月到期的银行承兑汇票100万元，抵偿前欠货款。 答案中是借224105董事会经费

赵老师：回复犹豫的枕头哪个行业第几笔业务，我看下。

犹豫的枕头：回复赵老师 商业正常运营期，第24笔

赵老师：回复犹豫的枕头前面应该有计提董事会经费的分录，上交控股公司的会费冲其他应付款。

喵了个咪：回复郭老师 有买社保，那休产假期间的社保个人部分，是需要津贴金额扣减社保个人部分后发给职工么

郭老师：回复喵了个咪可以的 可以这么做的

喵了个咪：回复郭老师 那社保个人部分可以公司全额承担么？可以所得税扣除么

郭老师：回复喵了个咪不可以的，不允许抵扣所得税。

喵了个咪：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复喵了个咪不用客气 新年快乐

郭兴：回复蒋飞老师 本月计提 次月发放 缴纳五险一金和缴纳个税这几个如何做分录

蒋飞老师：回复郭兴1.社保当月交当月 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款

蒋飞老师：回复郭兴2.当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬

蒋飞老师：回复郭兴3.次月发工资（扣社保扣个税） 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保（个人部分） 银行存款（或库存现金）

郭兴：回复蒋飞老师 计提当月工资： 借 管理费用（销售费用） 贷 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 应交税费-应交个人所得税     发放当月工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款     缴纳当月社保 借 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 贷 银行存款     缴纳当月个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款

郭兴：回复蒋飞老师 这个对吗

蒋飞老师：回复郭兴你好！ 计提工资不对，其他都是对的

蒋飞老师：回复郭兴当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪 （金额为应发工资）