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减免小微企业所得税的会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜蜜間諜 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税的金额是怎么计算的呢？
季度对时候，减免的所得税税额是利润总额*15%
151楼
2023-01-09 06:41:46
全部回复
文老师：回复甜蜜間諜季度的时候，减免的所得税税额是利润总额*15%
2023-01-09 06:56:31
甜蜜間諜：回复文老师 就是利润总额*15%吗？
2023-01-09 07:22:37
文老师：回复甜蜜間諜您好，是的，减免的就是利润总额的15%的部分
2023-01-09 07:35:28
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 一缕清风 发表的提问：
请问符合条件的小型微利企业减免企业所得税 这个减免具体如何计算
您好，今年的小微企业所得税这样计算 不超过100万的部分按2.5%，超过100万不超过300万的部分按10% 应纳税所得额乘以25%减去上面计算的结果就是减免税额
152楼
2023-01-09 07:08:59
全部回复
一缕清风：回复王老师1 不对啊 系统自动算出来的和您说的这个方法得出的结果不一致 比如应纳税所得额760394.39 那怎么算呢 760394.39*0.25-760394.39*0.025 是这样吗
2023-01-09 07:40:08
王老师1：回复一缕清风是的，再和您确认下，您这个是21年的企业所得税是吧？
2023-01-09 08:00:52
一缕清风：回复王老师1 是20年度的哦
2023-01-09 08:15:10
王老师1：回复一缕清风额，我第一条特别强调说的就是今年的算法，你也没否认。 如果是去年的话，那是760394.39*（25%-5%）
2023-01-09 08:36:33
一缕清风：回复王老师1 老师是我看错了抱歉 谢谢
2023-01-09 08:54:03
王老师1：回复一缕清风没关系的，算明白就好
2023-01-09 09:10:13
一缕清风：回复王老师1 再请问下，20年度纳税申报表上业务招待费 在哪里取数呢？
2023-01-09 09:27:42
王老师1：回复一缕清风业务招待费在你科目余额表里取数，找对应科目
2023-01-09 09:48:03
一缕清风：回复王老师1 没有我的意思是申报表它自动取数的 不是在账上如何取数
2023-01-09 10:13:43
王老师1：回复一缕清风业务招待费填报汇算清缴时我理解是手填的，不是自动取数的
2023-01-09 10:35:20
一缕清风：回复王老师1 是的谢谢您，非常感谢
2023-01-09 10:55:37
王老师1：回复一缕清风不客气，祝学习愉快
2023-01-09 11:10:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安兔子 发表的提问：
申报企业所得税减免所得税表时提示 该企业小微减免不允许大于：0，是不减免吗？
你主表可以截图给我看看吗？
153楼
2023-01-10 05:48:11
全部回复
安兔子：回复maize老师 图发不出去
2023-01-10 05:59:31
maize老师：回复安兔子显示啥？这个只能看图才知道啥情况？
2023-01-10 06:12:57
安兔子：回复maize老师 刚才估计网页出错了，现在对了
2023-01-10 06:23:50
maize老师：回复安兔子那就好，你点申报要是有问题一般会提示。
2023-01-10 06:50:44
安兔子：回复maize老师 谢谢老师
2023-01-10 07:12:23
maize老师：回复安兔子满意请给五星好评，谢谢。
2023-01-10 07:39:09
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
154楼
2023-01-10 06:05:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 橙大大 发表的提问：
老师，小微企业所得税减免多少
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%（在此基础上减半，减免22.%），应纳税所得额在100万到300万之间是10%（减免15%）
155楼
2023-01-10 06:28:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 喵星人逆战 发表的提问：
小微企业 利润是18万，减免的所得税额如何计算
你好，减免所得税=18万*20%=3.6万
156楼
2023-01-10 06:51:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问符合小微企业所得税减免如何做分录？意思是说不用交所得税了
减免的部分不用做分录。
157楼
2023-01-10 07:05:59
全部回复
橙子：回复郭老师 计提所得税的分录： 借：所得税 贷：应交税费--应交企业所得税 缴纳所得税的分录： 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：应交税费--减免税 贷：本年利润/未分配利润 老师，最后一个分录为我们要这样做？
2023-01-10 07:36:48
郭老师：回复橙子你好不需要做的，交多少计提多少就可以。
2023-01-10 07:56:09
橙子：回复郭老师 老师，如果计提多了，实际没有支付那么多的所得税，那就得冲掉？
2023-01-10 08:17:23
郭老师：回复橙子你好 是 冲多计提的。
2023-01-10 08:41:41
橙子：回复郭老师 老师，是19年多计提的怎么做分录？
2023-01-10 09:02:50
郭老师：回复橙子你现在应交税费有余额的吗？
2023-01-10 09:28:08
橙子：回复郭老师 老师，应交税费有无余额你都把分录写一下，谢谢
2023-01-10 09:51:20
郭老师：回复橙子借应交税费贷利润分配未分配利润。
2023-01-10 10:04:12
橙子：回复郭老师 不需要用到 以前年度调整损益 这个科目吗？
2023-01-10 10:26:21
郭老师：回复橙子你们是企业会计准则吗？
2023-01-10 10:46:48
橙子：回复郭老师 是企业会计准则
2023-01-10 11:08:17
郭老师：回复橙子借应交税费贷以前年度损益调整，借1000年度损益调整贷利润分配。
2023-01-10 11:30:43
郭老师：回复橙子借应交税费贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-10 11:45:45
橙子：回复郭老师 老师，如果是用小企业会计准则，就不用以前年度损益调整科目？直接还是就如所得税费用？
2023-01-10 12:06:39
郭老师：回复橙子你好，借应交税费贷，利润分配。
2023-01-10 12:24:15
橙子：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 12:51:43
郭老师：回复橙子不用客气的，应该的。
2023-01-10 13:20:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 筱晨888 发表的提问：
符合条件的小型微利企业减免企业所得税怎么计算呢
您好 减免企业所得税=应纳税所得额*（0.25-0.25*0.2）
158楼
2023-01-11 06:00:10
全部回复
筱晨888：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 06:18:00
bamboo老师：回复筱晨888不客气哈 今年最新的优惠是应纳税所得额100万内按照2.5%缴纳企业所得税
2023-01-11 06:44:18
筱晨888：回复bamboo老师 好的，我说怎么计算都不对呢！谢谢老师
2023-01-11 07:04:09
bamboo老师：回复筱晨888不用谢 欢迎有疑问继续提问
2023-01-11 07:21:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小仙 发表的提问：
小营微利企业所得税（利润13860元，应纳税额所得额13860*0.25=3465元，减免2772元，实际交纳693元，怎么做减免2772的分录？
你好，只需要按693做计提所得税，扣缴所得税分录就是了 不需要针对2772做分录的
159楼
2023-01-11 06:11:31
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
企业所得税税负率是指小微企业减免之后的，还是没有减免的呢？
指小微企业减免之后的
160楼
2023-01-11 06:18:40
全部回复
冬冬：回复袁老师 那要不是小微企业的话就是要更高一些吗？比如说商业服务业企业所得税税负率是2%，这是指小微减免之后的，那要不是小微是不是就是需要变成4%以上了？
2023-01-11 06:52:21
袁老师：回复冬冬是的啊
2023-01-11 07:13:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 难过的衬衫 发表的提问：
今年5月汇算清缴，税务师对资产减值损失补做了递延所得税资产的分录，影响了所得税，享受小微企业所得税税收减免 50%*20%，最终纳税的会计分录怎么记，减免的部分涉及到了递延所得税资产
借：应交税费 贷：递延所得税资产 直接冲减
161楼
2023-01-11 06:41:01
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师您好，小会计准则中销售商品小微企业减免增值税的会计分录怎么做
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
162楼
2023-01-11 07:03:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Lily 发表的提问：
小微企业企业所得税是25%减免2%对吗
你好，符合小微企业的，100万元利润一下按照5%计算缴纳所得税，100万元以上300万元以下按照10%计算
163楼
2023-01-12 06:20:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 姚开心 发表的提问：
老师 小规模小微企业 所得税的减免所得税额怎么填
你好，根据利润总额*15%填写减免所得税金额
164楼
2023-01-12 06:43:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 归零 发表的提问：
老师，请问小型微利企业的所得税减免了一部分，计提时是总额还是除去减免的部分？
计提按你们实际交的所得税计提
165楼
2023-01-12 07:02:58
全部回复
归零：回复maize老师 嗯嗯，好的
2023-01-12 07:25:47
maize老师：回复归零满意请给五星好评，谢谢
2023-01-12 07:39:54
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