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减免小微企业所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师：小企业企业所得税减免的金额要做会计分录吗？做的画怎么做
你好，企业所得税减免的金额不需要做分录 按实际需要缴纳的企业所得税金额做计提，扣缴分录就是了
136楼
2023-01-04 06:36:10
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乐天派：回复邹老师 谢谢老师那这两个月社保降费分录也按实际的做吗？
2023-01-04 06:50:40
邹老师：回复乐天派你好，只需要按实际缴纳的社保金额做计提，扣缴分录就是了
2023-01-04 07:20:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问一下小微企业增值税减免，我该怎么做会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
137楼
2023-01-04 06:54:53
全部回复
Victor：回复蒋飞老师 那这个营业外收入也算收入，计入企业所得税的应纳税所得额吗？
2023-01-04 07:11:34
蒋飞老师：回复Victor你好！ 是的。
2023-01-04 07:26:33
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天使的缺点 发表的提问：
所得税季报B类，符合小型微利企业减免所得税是怎么减免的?
你好，符合小微企业，都可以享受减免！
138楼
2023-01-04 07:01:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 左岸 发表的提问：
小微企业减免所得税是怎么算的
减免所得税=利润总额*15%
139楼
2023-01-04 07:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
企业所得税减免会计分录怎么写
不用做分录，按减免之后的计提就可以
140楼
2023-01-05 06:45:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
141楼
2023-01-05 07:04:58
全部回复
一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2023-01-05 07:19:41
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2023-01-05 07:37:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ YAN 发表的提问：
减免所得税优惠明细表中的“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”这个数怎样计算的？
你好 如果应纳税所得额低于100万，减免的所得税=应纳税所得额*20%
142楼
2023-01-05 07:14:59
全部回复
YAN：回复邹老师 比如这个 麻烦帮我看看怎么计算出来的所得税？
2023-01-05 07:37:20
邹老师：回复YAN你好，所得税是这样计算出来的=100万*5%%2B（1133695.82-100万）*10%=45361.48%2B18008.51
2023-01-05 07:48:54
YAN：回复邹老师 好，明白了，这个业务招待费什么时候需要调增不太明白？
2023-01-05 08:06:49
邹老师：回复YAN你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 所以业务招待费只要有发生就会纳税调增的 比如收入1000万，业务招待费发生1（举个例子），那发生额60%=0.6，收入的5‰=5万，所以按0.6扣除，0.4的部分需要做纳税调增处理
2023-01-05 08:21:40
YAN：回复邹老师 汇算清缴有业务招待费就需要调增？
2023-01-05 08:44:18
YAN：回复邹老师 还有我再问下那个小微企业的所得税核算：只要利润总额超过100万都要分档计算所得税吗？
2023-01-05 08:54:22
邹老师：回复YAN你好，是的（汇算清缴有业务招待费就需要调增） 如果符合企业所得税小型微利企业条件，应纳税所得额在100万到300万之间，需要分段计算所得税的
2023-01-05 09:17:45
YAN：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-05 09:46:10
邹老师：回复YAN不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-05 09:59:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 花落无痕 发表的提问：
减免所得税优惠明细表中的“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”这个数怎样计算的？
您好 请问单位应纳税所得额是多少
143楼
2023-01-06 06:43:47
全部回复
花落无痕：回复bamboo老师 假设是26万呢，老师
2023-01-06 07:11:23
bamboo老师：回复花落无痕如果26万的话 优惠所得税金额260000*（0.25-0.25*0.2*0.5）=58500
2023-01-06 07:39:36
花落无痕：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了
2023-01-06 07:52:07
bamboo老师：回复花落无痕不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-06 08:09:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 晓 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税的金额是怎么计算的呢？
季度的时候，减免的所得税税额是利润总额*15%
144楼
2023-01-06 07:00:12
全部回复
晓：回复文老师 还有这个优惠政策呢，小规模都享受这个优惠吗
2023-01-06 07:35:29
文老师：回复晓符合小微企业就可以享受
2023-01-06 07:50:04
晓：回复文老师 老师公司购买打印机属于经营活动吗
2023-01-06 08:07:45
文老师：回复晓是的，你是记入固定资产的 ，还是管理费用的，费用的经营活动的
2023-01-06 08:34:14
晓：回复文老师 这个记入固定资产或者管理费用都行是吗
2023-01-06 08:49:17
文老师：回复晓你的单价是多少的
2023-01-06 08:59:59
晓：回复文老师 一千多呢
2023-01-06 09:12:38
文老师：回复晓那就管理费用，经营活动
2023-01-06 09:32:56
晓：回复文老师 老师刚注册的小规模公司只有刻章费和买税控的发票，也属于管理费用，经营活动是吗
2023-01-06 09:44:36
文老师：回复晓您好，是的，可以的
2023-01-06 10:01:32
晓：回复文老师 因刚注册的公司还没开公户，那这个费用写分录的话 借:管理费用 贷：其它应付款
2023-01-06 10:28:46
文老师：回复晓可以的，这样做就不涉及现金流
2023-01-06 10:39:13
晓：回复文老师 那这次也要报现金流量表就是零申报是吗
2023-01-06 11:02:09
文老师：回复晓是的，你是需要报现金流量表的话，有的地方选填的话就不需要
2023-01-06 11:23:13
晓：回复文老师 老师小规模纳税人按照多少缴纳企业所得税呢？
2023-01-06 11:45:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ????99 发表的提问：
请问小型微利企业所得税减免是怎么计算的
您好 根据下面计算方法计算 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
145楼
2023-01-06 07:07:25
全部回复
????99：回复bamboo老师 请问我这边报的应纳税所得额是310509.38 系统自己出来的数据小型微利企业所得税减免62101.88 请问是怎么算出来的
2023-01-06 07:37:20
bamboo老师：回复????99应纳税所得额是310509.38 是这样计算的 310509.38*(0.25-0.25*0.2)=62101.88
2023-01-06 07:57:59
????99：回复bamboo老师 好的
2023-01-06 08:17:36
bamboo老师：回复????99嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-06 08:35:25
????99：回复bamboo老师 请问季初资产余额是276.98万元 季末资产297.84万元 请问季末资产是怎么算出来的
2023-01-06 08:50:07
bamboo老师：回复????99季末资产是根据资产负债表的季末资产总额填写的
2023-01-06 09:18:22
????99：回复bamboo老师 但是帐还没做
2023-01-06 09:44:31
bamboo老师：回复????99那您没做帐先季度所得税申报？
2023-01-06 10:11:09
????99：回复bamboo老师 是的
2023-01-06 10:31:02
bamboo老师：回复????99那您297.84 是根据什么填写的？
2023-01-06 10:45:25
????99：回复bamboo老师 前面会计填的
2023-01-06 11:12:49
bamboo老师：回复????99前面会计填的季度的？
2023-01-06 11:28:40
????99：回复bamboo老师 是的
2023-01-06 11:47:39
????99：回复bamboo老师 我们这是外账
2023-01-06 12:02:44
????99：回复bamboo老师 可以先报税的
2023-01-06 12:15:03
bamboo老师：回复????99那您会计应是估计填写的 正规的应该先做财务报表 根据财务报表填写申报
2023-01-06 12:39:06
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 新 发表的提问：
老师，A201030小微企业减免所得税额是怎么计算的？
你好，是利润总额的20%减免。
146楼
2023-01-06 07:14:59
全部回复
新：回复月月老师 表格里怎么没有“营业外收入”这栏
2023-01-06 07:33:52
新：回复月月老师 那营业外收入填哪呢
2023-01-06 07:49:38
月月老师：回复新你好，营业外收入也填在营业收入里面。
2023-01-06 08:02:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Abby 发表的提问：
，请问一上小微企业减免增值税的会计分录是什么时候做
你好，如果是季度申报，那就是季度末月做减免增值税分录？
147楼
2023-01-08 09:01:55
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 自然的网络 发表的提问：
老师，小微企业增值税减免部分和不免征部分（专票）的会计分录分两笔做吗？
你好！可以设置明细科目区分
148楼
2023-01-08 09:10:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 付 发表的提问：
您好，小微企业所得税减免，是满足三个条件的就是小微企业还是必须得是小微企业才能优惠所得税啊
必须是小型微利企业，满足那几个条件的
149楼
2023-01-08 09:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税是怎么说的
你好，小型微利企业减免企业所得税=49224.13/25% *（25%—2.5%）
150楼
2023-01-09 06:31:37
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