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减免小微企业所得税的会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，小型微利企业，企业所得税按5%征收，对于减免的部分，是不是需要填写在 减免所得税优惠明细表 第一行的 符合条件的小型微利企业减免企业所得税 的本年累计金额 里呢？
你好，减免所得税明细表直接提取数据就行，不需要填写。
61楼
2022-12-09 09:03:23
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月月老师：回复默你好，然后在主表再提取数据。
2022-12-09 09:26:41
默：回复月月老师 老师，在哪提取呢？
2022-12-09 09:37:20
默：回复月月老师 老师，我企业所得税填完，是按25%计税的，减免的部分我需要怎么操作？谢谢
2022-12-09 09:50:19
月月老师：回复默你好，在减免所得税明细表里面提取数据，然后这张表再提取数据。
2022-12-09 10:12:22
默：回复月月老师 老师 减免所得税明细表那提取？是不是得手动计算的填啊？然后主表就带出来了
2022-12-09 10:34:27
月月老师：回复默你好，这个表上方有提取数据，点击一下。不需要手动填写。
2022-12-09 10:54:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小型微利企业 企业所得税 纳税所得额的50% 按20%缴纳企业所得税 这个免征的需要做会计分录么
你好，不需要，按实际缴纳的做计提，扣缴分录
62楼
2022-12-09 09:12:30
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
小微企业减免的所得税按实交数做分录吗？减免的那部分还用在账上提现吗？
你好，不需要的，直接按照缴纳数据计提就可以了。
63楼
2022-12-09 09:30:00
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税，小微企业的，减免税额是怎么计算的？
你在100万以内的是按2.5%计算所得税。正常应该是5%呢，2.5%就是减免。
64楼
2022-12-11 09:38:31
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.93w
引用 @ 拉长的大山 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税怎么计算
年利润100万内2.5个点，100-300万是10个点，300以上是25%
65楼
2022-12-11 09:56:23
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ A刘楠15638863491 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税怎么计算
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
66楼
2022-12-11 10:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，还是年末交？如果有亏损呢？会计分录怎么做？
你好，减免税金的营业外收入是本季交企业所得税 亏损这样做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润
67楼
2022-12-12 08:10:07
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
小微企业企业所得税减免用填减免税申请吗？
你好，不用申请，直接填写减免就行
68楼
2022-12-12 08:27:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安详的猫咪 发表的提问：
分公司是否享受小微企业企业所得税减免
独立核算的分公司可以享受小微企业的税收优惠政策
69楼
2022-12-12 08:50:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 嘟嘟2014 发表的提问：
小型微利企业的所得税减免了一部分，计提时是总额还是除去减免的部分？
你好，是除去减免的部分按实际需要缴纳税款金额计提
70楼
2022-12-12 08:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 花开彼岸 发表的提问：
小微企业所得税应纳税所得额和减免所得税额的计算
利润100万以内的税率，2.5%。 减免的金额就用实际利润乘以22.5%。
71楼
2022-12-13 08:35:52
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郭老师：回复花开彼岸100万到300万之间的税率是10%， 减免的就是15%。
2022-12-13 08:57:09
郭老师：回复花开彼岸如果你的利润是150万， 减免的金额等于100乘以22.5%加上50乘以15%。
2022-12-13 09:14:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 林ww???? ????²⁰²² 发表的提问：
小微企业减免所得税20%
如果是年利润小于100万元，就是按5%交税，用25%计算企业所得税后，再减免20%，最后实缴的税额就是5%
72楼
2022-12-13 08:44:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沐阳 发表的提问：
小微企业减免企业所得税从业人数的计算过程
你好 你是什么政策的减免呢  ？
73楼
2022-12-13 08:57:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
你好，老师，请问现企业所得税有小微企业优惠政策，那么计提企业所得税分录是按减免前的金额提还是按减免后的金额提呢？
直接按照减免后的计提就行
74楼
2022-12-14 08:01:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 寒冷的大侠 发表的提问：
小微企业减免的企业所得税是不是不能计入营业外收入--税费减免
你好，减免的所得税是不通过营业外收入科目核算的，而是按减免之后实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是2500，减免之后只影响缴纳1000，那就按1000做所得税计提，扣缴分录就是了
75楼
2022-12-14 08:12:34
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