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减免小微企业所得税的会计分录
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彩丽老师
职称:初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 草莓雪布蕾蕾???? 发表的提问:
小微企业的减免所得税额是怎么计算的
你公司的利润为亏损状态,减免所得税额填0
76楼
2022-12-14 08:28:22
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草莓雪布蕾蕾????:回复彩丽老师 但是答案写的不是0诶
2022-12-14 08:44:15
彩丽老师:回复草莓雪布蕾蕾????利润总额为亏损,原本就不需要缴纳所得税,所以不存在减免所得税
2022-12-14 09:08:41
草莓雪布蕾蕾????:回复彩丽老师 这个是系统里的题,答案不是零那是系统的答案错了吧
2022-12-14 09:36:23
彩丽老师:回复草莓雪布蕾蕾????你课程链接发过来,我给后台老师反应
2022-12-14 09:56:23
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心美美 发表的提问:
老师你好请问2019年计提企业所得税后享受小微企业所得税优惠减免33万,已计入应交税费。现要转出的话如何做会计分录?
是多计提吗, 借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整 同时调整未分配利润   借:以前年度损益调整   贷:利润分配-未分配利润。
77楼
2022-12-14 08:39:14
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 正直的台灯 发表的提问:
小微企业所得税减免部分需要做账吗
您好 小微企业所得税减免部分不需要做账
78楼
2022-12-14 08:53:58
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 殷勤的爆米花 发表的提问:
小微企业查账征收的企业所得税减免所得税额是怎么计算的?
应纳税所得额*减免税率(15%或5%)
79楼
2022-12-15 08:39:14
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家权老师
职称:税务师
4.97
解题: 20.37w
引用 @ 猫哆哩 发表的提问:
应纳所得税额111205.75 JMSE00100 符合条件的小型微利企业减免企业所得税? 请问减免的所得税怎么计算
减免的所得税怎么计算=111205.75*(0.25-0.025)=25021.29
80楼
2022-12-15 09:07:56
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 欢菇凉 发表的提问:
小微企业所得税税负率是按减免前计算还是减免后计算?
你好! 按减免后计算的
81楼
2022-12-15 09:20:04
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欢菇凉:回复蒋飞老师 我们这边的税务局,企业所得税税负预警线是千分之五,然后我不明白这个千分之五是只减免前还是减免后……
2022-12-15 09:38:10
欢菇凉:回复蒋飞老师 请老师指点
2022-12-15 10:00:31
欢菇凉:回复蒋飞老师 有人说是减免前,又有人说是减免后
2022-12-15 10:19:34
蒋飞老师:回复欢菇凉按减免后计算的。
2022-12-15 10:36:09
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 安静的小伙 发表的提问:
老师,小型微利企业的所得税企业减免怎么计算
利润100万以内的,用实际利润乘以22.5%。
82楼
2022-12-15 09:27:59
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三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 21初级协议班+唐秀春 发表的提问:
符合条件的小型微利企业减免企业所得税 税金是怎么出来的? 在什么情况下会减免所得税。
不是减免,是按优惠税率缴纳
83楼
2022-12-15 09:50:59
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21初级协议班+唐秀春:回复三宝老师 那小微利企业的减免所得税是怎么算
2022-12-15 10:07:08
三宝老师:回复21初级协议班+唐秀春小微企业所得税优惠等于利润总额*(25%-5%)
2022-12-15 10:23:47
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问:
我想问一下小微企业申报汇算清缴-减免所得税优惠明细表-符合条件得小型微利企业减免企业所得税是怎么计算的呢?
你好,比如100万,25%应交税费是25万,小微税率2.5%实际只要交2.5万,小型微利企业减免企业所得税=100*25%-100*2.5%
84楼
2022-12-18 09:01:38
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ NAN 发表的提问:
老师,您好!公司属于小型微利技术企业,季度申报减免了壹部分所得税?怎么做会计分录?
您好!这个不需要单独做分录。你要交多少所得税,就计提多少就好了。然后直接按计提的缴纳
85楼
2022-12-18 09:24:01
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 安静的小伙 发表的提问:
老师,小型微利企业的所得税企业减免怎么计算
你好,如果是应纳税所得额低于100万,减免所得税=利润总额*(25%—2.5%)
86楼
2022-12-18 09:38:59
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 画笔 发表的提问:
小型微利企业减免所得税是怎么计算的
你好,是2018年年度减免,还是2019年季度减免
87楼
2022-12-19 07:15:51
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ caroline 发表的提问:
小微企业计提所得税是减免后金额吗?
你好 是的 按减免后的金额来计提的
88楼
2022-12-19 07:41:35
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吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 淡若清风 发表的提问:
小微是增值税减免方面,小型微利是企业所得税方面减免
小微是增值税减免方面,小型微利是企业所得税方面减免 是的
89楼
2022-12-19 07:47:59
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老刘
职称:,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 风和日丽 发表的提问:
企业所得税计算时,小微企业减免的金额是怎么得来的
是自动生成的,根据提示选择,然后税金自动算出
90楼
2022-12-20 07:06:57
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