首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
减免小微企业所得税的会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨夕 发表的提问：
请问小型微利企业减免企业所得税怎么计算
用25%税率计算的实际交的税的差就是免的金额
91楼
2022-12-20 07:25:08
全部回复
晨夕：回复玲老师
2022-12-20 07:54:02
晨夕：回复玲老师 老师，12行减免和短信发来的数字不一样，请问是哪里的问题呢
2022-12-20 08:14:54
玲老师：回复晨夕你实际利润是多少？你实际利润是多少？。
2022-12-20 08:36:17
晨夕：回复玲老师 45707.66
2022-12-20 08:55:40
玲老师：回复晨夕那就是这个金额乘以20%是减免的金额
2022-12-20 09:13:49
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 慧 发表的提问：
小微企业所得税减免政策
如果单位符合小型微利企业的条件，企业所得税减按10%缴纳。
92楼
2022-12-20 07:37:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 悦悦 发表的提问：
小微企业减免所得税问题
你好，具体是关于减免的什么问题？
93楼
2022-12-20 07:44:59
全部回复
悦悦：回复邹老师 老师，小微企业所得税有25%的，还有10%的，怎样区分
2022-12-20 08:15:09
邹老师：回复悦悦你好，10%是实际缴纳的金额，15%是减免了
2022-12-20 08:38:19
悦悦：回复邹老师 恩，谢谢老师
2022-12-20 08:59:21
悦悦：回复邹老师 老师，要是算成本时就按企业所得税10%计算是吧
2022-12-20 09:22:37
邹老师：回复悦悦你好，应当说是算企业所得税，是按利润总额的 10% 你所指算成本是？
2022-12-20 09:43:38
悦悦：回复邹老师 恩，知道了，刚理解错了
2022-12-20 10:01:55
悦悦：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-20 10:28:47
邹老师：回复悦悦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 10:39:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.19w
引用 @ 阿英 发表的提问：
企业减免的所得税怎么计算，对于小型微利企业怎么算企业所得税
利润100万以内的税率2.5%，利润100万到300万之间的税率10%，你这个是根据100万乘，以2.5%，加上225630乘以10%算出来的。
94楼
2022-12-21 06:42:02
全部回复
阿英：回复郭老师 那营业收入和营业成本都是按不含税的来算是吗
2022-12-21 07:14:48
郭老师：回复阿英你好，对的是的，看你的利润表就行。
2022-12-21 07:36:20
阿英：回复郭老师 合同印花税是按不含税的合同金额*0.03%吗 是按月还是按季度报
2022-12-21 07:58:04
郭老师：回复阿英你好，这个看你合同的金额，合同签定的含税的还是不含税的。
2022-12-21 08:21:11
郭老师：回复阿英按月按侧都有，你需要看一下你做税源信息采集，你怎么选择的。
2022-12-21 08:33:44
阿英：回复郭老师 签订的金额是含税的 按月交的话是怎么算呢 老师
2022-12-21 08:48:44
郭老师：回复阿英你好，合同金额乘以税率，如果购销合同万分之三，小规模可以减半。
2022-12-21 09:02:52
阿英：回复郭老师 是按含税还是不含税来✖️万分之三 然后算出来再➗2吗
2022-12-21 09:23:43
郭老师：回复阿英按含税的金额乘以万分之三，然后再减半。
2022-12-21 09:35:34
阿英：回复郭老师 好的 谢谢老师
2022-12-21 09:50:33
郭老师：回复阿英不用客气，工作愉快。
2022-12-21 10:04:22
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 小熊妹妹 发表的提问：
符合条件的小型微利企业减免企业所得税，这个需要怎么填写？企业所得税小微企业20%减免。按什么金额*0.2
小型微利企业按照20%税率减半，实际是10%税率。先填写A201030减免所得税优惠明细表，第一行金额=应纳所得税额*（25%-10%）
95楼
2022-12-21 06:53:33
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 21.46w
引用 @ Lontano 发表的提问：
小微企业减免企业所得税怎么算？
同学你好 这个就是应纳税所得额乘以减免的税率
96楼
2022-12-21 07:09:55
全部回复
Lontano：回复朴老师 减免税率是多少？
2022-12-21 07:33:59
Lontano：回复朴老师 怎么我算出来不对呢
2022-12-21 08:01:18
朴老师：回复Lontano同学你好 一百万以内减免22.5%
2022-12-21 08:22:52
Lontano：回复朴老师 麻烦看一下减免企业所得税怎么算的？
2022-12-21 08:34:38
Lontano：回复朴老师 这个22.5%是怎么算出来的呢？
2022-12-21 08:50:43
朴老师：回复Lontano同学你好 因为一百万以内税率是2.5%
2022-12-21 09:12:10
Lontano：回复朴老师 策不是说一百万以内的减按25%算所得额，按20%算所得税
2022-12-21 09:29:37
朴老师：回复Lontano是2.5%的所得哦 这个错不了
2022-12-21 09:48:23
Lontano：回复朴老师 嗯嗯，好的
2022-12-21 10:07:58
朴老师：回复Lontano满意请给五星好评，谢谢
2022-12-21 10:20:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ kj_CfGzwjSdnIhm 发表的提问：
季度销售额未满9万，增值税减免税款怎么做分录？还要所得税符合小型微利企业，所得税减免如何做分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 所得税按减免之后实际需要缴纳的金额计提
97楼
2022-12-21 07:16:18
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张云 发表的提问：
小微企业减免的所得税，分录是，借 营业外收入 贷 应交税费 增值税吧
你好是的
98楼
2022-12-21 07:42:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
小微企业享受的低于30万所得额减按百分之十交纳税款，那么被免去的那部分所得税要不要做会计分录，计入到营业外收入？
您好！是多少就按多少计提。
99楼
2022-12-22 06:50:25
全部回复
独上西楼：回复宋生老师 没有看懂，比如我公司所得额乘以百分之二十五之后是3000元，但是我们可以享受小微企业减免优惠政策，只需要交1000元，那我就直接做了借所得税费用1000贷应交税费 所得税1000，减免的那个2000元要不要再做一个分录？借所得税费用2000贷营业外收入 减免税款2000？
2022-12-22 07:25:32
宋生老师：回复独上西楼您好！可以不用。直接计提1000
2022-12-22 07:42:06
独上西楼：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 07:54:47
宋生老师：回复独上西楼您好！不客气。
2022-12-22 08:06:03
独上西楼：回复宋生老师 老师，那所得税享受减免不用做账，为何小规模企业享受增值税减免时就必须要做营业外收入啊？
2022-12-22 08:24:39
宋生老师：回复独上西楼你好！因为所得税到计提的时候已经知道能不能享受了，而增值税在发生的时候还不能确定。
2022-12-22 08:36:37
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 勤奋的小猪仔 发表的提问：
小微企业的企业所得税减免政策是啥
务总局公告2021年第12号发布日期:2021-04-02 为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下: 一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税(2019)13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。 三、本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 特此公告。
100楼
2022-12-22 07:11:49
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
小型微利企业，减免所得税额如何计算？
18年的政策还是19年的
101楼
2022-12-22 07:17:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
老师小规模纳税人，是小型微利企业，报税时有增值税减免和企业所得税减免。减免的金额，怎么做分录，是记到当月，还是下月
您好 季末确认不需要缴纳增值税的话写分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 所得税的话按照实际 缴纳的计提 没有缴纳的话不需要
102楼
2022-12-22 07:34:00
全部回复
☀️^_^：回复bamboo老师 所得税是交多少计提多少，不按我们说的利润成以百分之25计算的计提。增值税是当月计提，当月不交税就要做减免税金的分录吗？
2022-12-22 07:47:32
bamboo老师：回复☀️^_^所得税是交多少计提多少 增值税是季末结转
2022-12-22 08:15:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
一般纳税人，小微企业，减免企业所得税是怎样计算的？
应纳税所得额*减免的所得税税率计算的
103楼
2022-12-22 07:41:59
全部回复
微信用户：回复东老师 减免的所得税税率是多少的呢？
2022-12-22 07:59:13
东老师：回复微信用户如果应纳税所得额低于100万是2.5%
2022-12-22 08:19:50
东老师：回复微信用户如果应纳税所得额低于100万是22.5%
2022-12-22 08:41:10
微信用户：回复东老师 这个图片中的数据减免税率是多少的？
2022-12-22 09:00:44
东老师：回复微信用户这个就是按照22.5%减免的
2022-12-22 09:22:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
今年小微企业所得税税率变了，汇算清缴小微企业减免企业所得税计算是按5%算，还是2.5%
你好20年汇算清缴不超过100万还是按5% ，是21年开始是按2.5% 这个21年汇算清缴是20年做
104楼
2022-12-23 06:41:12
全部回复
maize老师：回复想人陪的钢笔你好20年汇算清缴不超过100万还是按5% ，是21年开始是按2.5% 这个21年汇算清缴是22年做  忽略上面一条，打错了不好意思
2022-12-23 06:59:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小s-jing 发表的提问：
老师，我是小微企业那我做季度申报的时候减免所得税优惠明细表的符合小微企业减免企业所得税累计金额是否要填写呢？
你主表呢，需要看主表
105楼
2022-12-23 06:57:31
全部回复
小s-jing：回复maize老师 看主表那个地方啊
2022-12-23 07:24:56
小s-jing：回复maize老师
2022-12-23 07:46:50
小s-jing：回复maize老师
2022-12-23 08:09:10
maize老师：回复小s-jing负数不填写，你这个是负数不需要填写
2022-12-23 08:26:55
小s-jing：回复maize老师 那如果是正数，需要填写吗
2022-12-23 08:44:56
maize老师：回复小s-jing需要填写，那需要看是不是小型微利，是的才填写
2022-12-23 09:03:42
小s-jing：回复maize老师 那填写的金额是利润总额，还是需要计算填列啊
2022-12-23 09:33:35
maize老师：回复小s-jing需要计算算出减免税额是多少填上
2022-12-23 09:49:15
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料