你好，计提，借管理费用－－公积金，贷应付职工薪酬－－公积金，缴交时，借应付职工薪酬－－公积金，其他应收款－－个人公积金，贷银行存款，

1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金

精通外帐另发你，告诉邮箱。

如果想这部分都计入公司的费用，麻烦工资表需要另外做。不用根据实际发工资的工资作为附件来入账。

你好!计提公积金：借：生产成本/管理费用/销售费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金