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员工住房公积金如何做会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，如果公司9月份才开始做账办好税务登记。补交了一个员工8月份的住房公积金，那补缴的的住房公积金怎么做？
您好！同样计入管理费用就可以了。
211楼
2023-02-07 06:14:59
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有有：回复宋生老师 那是个人和公司部分都计如管理费用吗？因为8月份没发工资
2023-02-07 06:39:48
宋生老师：回复有有您好！您营业执照是什么时候下来的？ 个人的仍然按正常的计入其他应付款。
2023-02-07 06:50:54
有有：回复宋生老师 营业执照8月份下来，那计入其他应付款。不是就会和工资表差一个月了吗
2023-02-07 07:05:39
宋生老师：回复有有您好！不是的。因为这个是政府机关扣下来的，不是企业要扣的，企业也没有的选择，跟９月份一样的做就可以了。从９月份的工资里面一起扣
2023-02-07 07:24:02
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 怡桐 发表的提问：
员工工资应该如何做账：社保费用、公积金、个税、以及实发公司该如何做分录？
你是企业还是行政事业单位？
212楼
2023-02-08 05:32:58
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怡桐：回复文静老师 企业
2023-02-08 05:52:33
文静老师：回复怡桐首先计提应付工资，借成本费用贷应付职工薪酬-工资。计提单位承担的社保，借成本费用贷应付职工薪酬-社保和公积金。第三，发工资，借:应付职工薪酬-工资贷其他应付款-个人社保公积金，应交税费-代扣代缴个人所得税，银行存款(实际发放)
2023-02-08 06:11:17
文静老师：回复怡桐最后缴纳社保公积金借应付职工薪酬-社保公积金其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款
2023-02-08 06:40:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 舒适的樱桃 发表的提问：
缴纳住房公积金和个人所得税的会计分录怎么写？
您好 借 应付职工薪酬-单位公积金 借 其他应收款-个人公积金 贷 银行存款 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
213楼
2023-02-08 05:47:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清脆的刺猬 发表的提问：
分配8月份企业应负担的住房公积金。其中，行政管理人员负担0.9万元，产品生产人员负担4.2万元，车间管理人员负担0.1万元，销售人员负担0.8万元，编制分配住房公积金的会计分录
同学你好 借，管理费用0.9 借，生产成本4.2 借，制造费用0.1 借，销售费用0.8 贷，应付职工薪酬一公积金；
214楼
2023-02-08 06:12:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沉默的冥王星 发表的提问：
缴纳社保金和住房公积金怎么做分录
你好  发你完整的分录  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
215楼
2023-02-09 05:35:29
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
计提社保或者公积金分录 借:管理费用—住房公积金 （单位） 其他应收款—住房公积金（个人) 贷：应付职工薪酬—住房公积金 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—住房公积金(个人) 其他应收款—社保（个人） 银行存款 缴纳公积金时： 借：应付职工薪酬—公积金 贷：银行存款 这样做对吗
一、计提社保只计提公司承担的社保 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 公积金也是一样的处理
216楼
2023-02-09 05:54:58
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李春燕：回复江老师 好的，谢谢
2023-02-09 06:26:18
江老师：回复李春燕有不明白的问题再咨询
2023-02-09 06:51:09
李春燕：回复江老师 我公司买了一个财务软件，是96000，摊销一般是10年吧，按照这样，每个月需要做摊销分录吧，借：管理费用 800元，贷：累计摊销 800元
2023-02-09 07:05:59
江老师：回复李春燕财务软件是属于无形资产，按至少10年摊销处理。至于后面的摊销分录是完全正确的。
2023-02-09 07:24:32
李春燕：回复江老师 我按照10年摊可以吗
2023-02-09 07:41:15
江老师：回复李春燕是的，这个是最低的摊销年限，因为也是可以的。
2023-02-09 08:06:58
李春燕：回复江老师 还是说只有10年以上，11年12年都没事吗
2023-02-09 08:17:38
江老师：回复李春燕是大于等于10年，因此你说的三个年限都是可以的。
2023-02-09 08:32:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
怎么计算社会保险和住房公积金 比如工资6280元，怎么计提呢个人部分和公司部分的相关分录谢谢老试
交费比例各地不同 是按工资金额*交费比例 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
217楼
2023-02-09 06:12:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ softbutbrave 发表的提问：
工资计提和支付怎么做账，单位有帮员工缴纳住房公积金
借：成本费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-公积金 其他应付款-社保 银行存款
218楼
2023-02-10 05:27:20
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天天老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师好， 我们工资是当月计提，当月发放的，例如：A员工：基本工资：1800 应发工资：1500 扣住房公积金：250（公司承担250） 扣社保：420.28（公司承担267.48） 实发工资1129.72 。老师帮忙做一下计提和发放的分录（工资、社保、公积金的计提分录和付工资、社保、公积金的分录），谢谢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
219楼
2023-02-10 05:44:36
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妮子：回复天天老师 老师，计提工资是计提实发工资的金额，计提社保是计提公司承担的金额吗？
2023-02-10 06:28:59
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
老师，住房公积金的个人部分和单位部分在计提和缴纳时要怎么做会计分录
一、 计提时，只计提住房公积金的公司承担部分 借：管理费用——住房公积金 贷：应付职工薪酬——住房公积金 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——住房公积金 借：其他应收款——应收住房公积金 贷：银行存款
220楼
2023-02-10 06:08:59
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
计算个人所得税时，住房公积金如何扣除？
公积金的扣除与社保一样每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金，以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金，再减去费用扣除标准，为应按税所得额，按符合比例税率计算缴纳个人所得税。
221楼
2023-02-12 07:04:17
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 二姐 发表的提问：
已退休的员工是否还需缴纳住房公积金，该员工缴纳了住房公积金是不是没什么作用。
您好，不需要。单位财务要带退休文件或退休证，及时去公积金中心办理停缴手续。
222楼
2023-02-12 07:31:26
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
关于企业计提住房公积金的分录
你好借成本费用科目 公积 金企业部分 贷应付职工薪酬 员工的个人部分是发工资时扣 
223楼
2023-02-12 07:44:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 自知 发表的提问：
住房公积金需要计提吗？我现在缴纳了一笔，我怎么做这笔会计分录呢
需要的 借；应付职工薪酬——住房公积金 贷；银行存款
224楼
2023-02-12 07:51:00
全部回复
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 春艳 发表的提问：
住房公积金做计提分录和实际缴纳各写一半呢
你好，计提公司部分借：管理费用/生产成本/销售费用 贷：应付职工薪酬 —住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬~工资 贷：其他应付款~住房公积金 发放 借：应付职工薪酬~住房公积金 其他应付款~住房公积金 贷：银行存款
225楼
2023-02-13 04:56:16
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