首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税汇算清缴的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
46楼
2022-12-05 06:43:33
全部回复
浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2022-12-05 07:12:32
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2022-12-05 07:30:39
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2022-12-05 07:55:40
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2022-12-05 08:21:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Lulu 发表的提问：
汇算清缴企业所得税会计分
你好，汇算清缴补交的企业所得税分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
47楼
2022-12-05 06:52:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
48楼
2022-12-05 07:19:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
49楼
2022-12-06 06:41:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
50楼
2022-12-06 06:49:26
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
51楼
2022-12-06 06:59:06
全部回复
1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2022-12-06 07:14:19
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2022-12-06 07:33:53
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
52楼
2022-12-06 07:04:42
全部回复
冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2022-12-06 07:27:45
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2022-12-06 07:45:02
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2022-12-06 08:08:53
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2022-12-06 08:20:23
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2022-12-06 08:43:01
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2022-12-06 09:08:13
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2022-12-06 09:29:15
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2022-12-06 09:49:47
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2022-12-06 10:16:33
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2022-12-06 10:33:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 112234567 发表的提问：
收到企业所得税汇算清缴退税的会计分录有哪些？
你好 是去年的话 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润等
53楼
2022-12-06 07:14:59
全部回复
112234567：回复meizi老师 老师我财务软件里没有以前年度损益调整可以增加这个科目吗
2022-12-06 07:29:19
meizi老师：回复112234567直接用未分配利润来做 借应交税费-应交企业所得税贷未分配利润等
2022-12-06 07:57:42
112234567：回复meizi老师 企业用的是小企业会计准则，这个准则是没有以前年度损益调整科目吗？
2022-12-06 08:11:44
meizi老师：回复112234567是的 没有这个科目的
2022-12-06 08:31:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
54楼
2022-12-07 06:30:29
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-07 06:57:53
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-07 07:19:44
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-07 07:33:08
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-07 08:00:14
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-07 08:14:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
55楼
2022-12-07 06:50:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
56楼
2022-12-07 07:14:59
全部回复
景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2022-12-07 07:27:57
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2022-12-07 07:49:11
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2022-12-07 07:59:39
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2022-12-07 08:22:51
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2022-12-07 08:46:49
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2022-12-07 09:09:10
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2022-12-07 09:21:05
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2022-12-07 09:40:19
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2022-12-07 09:50:27
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2022-12-07 10:07:50
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2022-12-07 10:23:22
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2022-12-07 10:47:35
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-07 11:06:41
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2022-12-07 11:25:42
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2022-12-07 11:51:45
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2022-12-07 12:06:38
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2022-12-07 12:17:08
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2022-12-07 12:46:58
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-07 13:00:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
57楼
2022-12-08 06:01:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
58楼
2022-12-08 06:16:06
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 琪儿 发表的提问：
汇算清缴调增了企业所得税，如何做会计分录？
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 贷以前年度损益调整
59楼
2022-12-08 06:38:07
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
60楼
2022-12-08 07:01:36
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料