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企业所得税汇算清缴的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
106楼
2022-12-22 07:05:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
107楼
2022-12-22 07:18:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
108楼
2022-12-22 07:47:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 愤怒的航空 发表的提问：
老师，企业汇算清缴有调增要交企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交所得税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
109楼
2022-12-23 07:09:07
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愤怒的航空：回复东老师 小规模纳税人季度未超过30万，免增的增值税计营业外收入，那免增的附加税怎么做账，还是不需要做账务处理
2022-12-23 07:22:11
东老师：回复愤怒的航空免征的附加税不用做账务处理了
2022-12-23 07:46:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
110楼
2022-12-23 07:20:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
111楼
2022-12-23 07:44:59
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也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对
2022-12-23 08:10:12
也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢
2022-12-23 08:21:35
邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-23 08:32:47
也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？
2022-12-23 09:02:47
邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了
2022-12-23 09:29:33
也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润
2022-12-23 09:47:56
邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的
2022-12-23 10:16:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
112楼
2022-12-24 06:58:16
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
113楼
2022-12-24 07:25:43
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
114楼
2022-12-24 07:44:59
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2022-12-24 08:21:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
115楼
2022-12-25 06:48:35
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我们是小企业会计准则，清算汇缴时缴了4650的企业所得税，分录怎么写？
借：以前年度损益调整   贷：银行存款
116楼
2022-12-25 07:06:27
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天天向上：回复东老师 不是说小企业会计准则的不能用以前年度损益调整这个科目？
2022-12-25 07:23:49
东老师：回复天天向上抱歉敲错了 是利润分配-未分配利润
2022-12-25 07:39:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
117楼
2022-12-25 07:16:20
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润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2022-12-25 07:37:30
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2022-12-25 07:56:34
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2022-12-25 08:13:08
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2022-12-25 08:30:17
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2022-12-25 08:41:21
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2022-12-25 08:52:52
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2022-12-25 09:18:52
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
118楼
2022-12-25 07:41:59
全部回复
亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2022-12-25 08:08:42
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2022-12-25 08:23:23
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2022-12-25 08:42:45
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2022-12-25 08:55:51
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
119楼
2022-12-26 06:58:01
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2022-12-26 07:21:55
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2022-12-26 07:39:07
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2022-12-26 07:56:55
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2022-12-26 08:14:56
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2022-12-26 08:33:32
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2022-12-26 08:52:32
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2022-12-26 09:10:33
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2022-12-26 09:25:54
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2022-12-26 09:53:18
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2022-12-26 10:10:06
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2022-12-26 10:27:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
120楼
2022-12-26 07:23:57
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2022-12-26 07:39:14
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2022-12-26 07:58:25
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2022-12-26 08:26:19
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2022-12-26 08:38:34
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2022-12-26 09:05:06
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2022-12-26 09:34:14
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2022-12-26 10:02:56
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2022-12-26 10:17:47
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2022-12-26 10:35:04
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2022-12-26 10:52:32
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