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企业所得税汇算清缴的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
61楼
2022-12-08 07:09:59
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冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2022-12-08 07:29:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
62楼
2022-12-08 11:20:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ hai妞  发表的提问：
那企业汇算清缴的企业所得税也是这样做会计分录的吗
汇算清缴补税的账务处理 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
63楼
2022-12-08 11:50:38
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hai妞 ：回复邹老师 @邹老师:你好，不是补税，就是正常的缴纳！是不是就是您所说的借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 缴纳时:借 :应交税费——所得税费用 贷:银行谢谢
2022-12-08 12:17:07
邹老师：回复hai妞 你好，汇算清缴就是这个分录，而不能是所得税费用的
2022-12-08 12:43:07
hai妞 ：回复邹老师 @邹老师:您好！以前年度损益调整是损益类科目吧！我们会计软件上没找到这个科目呢
2022-12-08 12:59:43
邹老师：回复hai妞 你好，是的，有的会计制度没有这个科目
2022-12-08 13:24:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，企业所得税年报汇算清缴多缴的税，会计分录如何做？
你好 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费-应交 企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
64楼
2022-12-08 11:59:19
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芝：回复meizi老师 老师，那个钱税局没退，是留着以后抵的，是不是借：银行那笔分录不用？
2022-12-08 12:28:26
meizi老师：回复芝你好 是的 那你就以后计提 冲计提
2022-12-08 12:53:46
芝：回复meizi老师 老师，冲的分录怎么写？
2022-12-08 13:05:30
meizi老师：回复芝你好 2020年发生你做 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 上年不是做了 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 你企业所得税借方有余额的 就冲 。
2022-12-08 13:23:05
芝：回复meizi老师 老师，能举个例子吗？比如我今年所得税交1000元，上一年是多交500元，这个分录麻烦老师给写一下，计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000，然后是什么？
2022-12-08 13:37:25
meizi老师：回复芝计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000 那你缴纳 借应交税费-应交企业所得税 500贷银行存款500 之前上年有500了 借方 已经抵减了500 你理解下
2022-12-08 14:05:13
芝：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2022-12-08 14:27:42
meizi老师：回复芝不客气 帮到你就好
2022-12-08 14:42:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
65楼
2022-12-08 12:04:59
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2022-12-08 12:26:44
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2022-12-08 12:43:55
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2022-12-08 13:05:15
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2022-12-08 13:16:30
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2022-12-08 13:37:06
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2022-12-08 13:55:31
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2022-12-08 14:11:14
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2022-12-08 14:30:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
66楼
2022-12-09 09:01:50
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2022-12-09 09:13:58
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2022-12-09 09:31:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ℃ 发表的提问：
现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
67楼
2022-12-09 09:12:25
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℃：回复邹老师 补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
2022-12-09 09:29:20
邹老师：回复℃你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 
2022-12-09 09:45:14
℃：回复邹老师 是的 没有这一笔科目
2022-12-09 10:07:00
邹老师：回复℃你好，那就是这样处理的 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-09 10:30:33
℃：回复邹老师 我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
2022-12-09 10:57:33
邹老师：回复℃根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用
2022-12-09 11:09:06
℃：回复邹老师 那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
2022-12-09 11:20:10
邹老师：回复℃你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了 比如：调整某某月份第多少号凭证
2022-12-09 11:45:39
℃：回复邹老师 好的 谢谢老师
2022-12-09 12:12:32
邹老师：回复℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-09 12:25:21
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
68楼
2022-12-09 09:28:38
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2022-12-09 09:44:51
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2022-12-09 10:05:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
69楼
2022-12-09 09:38:59
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可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2022-12-09 10:07:20
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2022-12-09 10:33:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后按核定征收方式缴纳的企业所得税如何做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
70楼
2022-12-11 08:43:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
71楼
2022-12-11 09:10:21
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wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2022-12-11 09:38:18
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2022-12-11 09:59:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
72楼
2022-12-11 09:38:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了企业所得税，会计分录应该怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
73楼
2022-12-11 09:59:19
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，年底企业所得税汇算清缴会计分录怎么写？
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
74楼
2022-12-11 10:11:59
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简单=开心=幸福：回复江老师 最终是不是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税？
2022-12-11 10:39:37
江老师：回复简单=开心=幸福最终相当于是这样的分录，只不过是需要通过以前年度损益调整科目核算，需要过渡一下。
2022-12-11 10:50:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
75楼
2022-12-12 08:31:46
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2022-12-12 08:54:53
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2022-12-12 09:14:41
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2022-12-12 09:32:13
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