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计提个人所得税会计分录怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 4班黄贤有 发表的提问：
计提增值税，个人所得税，企业所得税，怎么做分录了
您好 请问是小规模纳税人么
91楼
2022-12-19 06:26:39
全部回复
4班黄贤有：回复bamboo老师 一般
2022-12-19 06:46:36
bamboo老师：回复4班黄贤有借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2022-12-19 07:02:59
4班黄贤有：回复bamboo老师 那个企业所得税，是先计提，在结转，后缴纳的吗？还是怎么样
2022-12-19 07:28:22
bamboo老师：回复4班黄贤有企业所得税，是先计提 然后结转到本年利润科目 次月申报后缴纳
2022-12-19 07:46:41
4班黄贤有：回复bamboo老师 次月几号交
2022-12-19 07:58:40
bamboo老师：回复4班黄贤有次月申报后就缴纳啊 您什么时候申报 就可以什么时候缴纳
2022-12-19 08:28:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 柳鳳3q6bfe 发表的提问：
公司代扣个人所得税需要计提吗，计提分录怎么做
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
92楼
2022-12-19 06:42:49
全部回复
柳鳳3q6bfe：回复东老师 如果是生产部门员工计入生产成本是吗
2022-12-19 07:03:42
东老师：回复柳鳳3q6bfe对就可以进入到成本里面。
2022-12-19 07:28:48
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 小艳 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？分录怎么做呢？
是公司代扣代交的么？？
93楼
2022-12-19 06:59:17
全部回复
小艳：回复答疑陈园老师 是的，公司缴纳在工资里面扣除
2022-12-19 07:25:36
答疑陈园老师：回复小艳那就在工资发放的时候，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 ，银行存款。。。个税申报并交纳之后，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2022-12-19 07:54:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杰 发表的提问：
计提和缴纳个人所得税的分录怎么做？
发放工资的时候确认抵扣代缴的个税 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保/个人公积金 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
94楼
2022-12-19 07:25:34
全部回复
杰：回复辜老师 老师，那计提的时候社保和个税怎么提现？
2022-12-19 07:54:46
辜老师：回复杰计提社保，借：管理费用 -社保费 贷：应付职工薪酬-社保费，实际缴纳时，借：应付职工薪酬-社保费 其他应付款—个人社保 贷：银行存款
2022-12-19 08:21:32
杰：回复辜老师 计提的时候没有其他应付款，怎么付款的时候冲减了？
2022-12-19 08:44:35
辜老师：回复杰你发放工资的时候，会产生其他应付的了， 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保 应交税费—应交个人所得税
2022-12-19 08:58:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Em 发表的提问：
个体工商户缴纳个人所得税，计提及缴纳如何做账？会计分录怎么写？
借；税金及附加 贷；应交税费个人所得税 借；应交税费 个人所得税 贷；银行存款
95楼
2022-12-19 07:53:59
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 薰 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？计提和扣缴的分录怎么做
你好，如果是工资的个税，需要计提 发工资扣款 借：应付职工薪酬 贷：应交税金 应交个人所得税 支付个税 借：应交税费 应交个人所得税 贷：银行存款
96楼
2022-12-20 07:07:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
多交个人所得税怎么做会计分录
你好这个多交，这个个人所得税你去更正申报么，
97楼
2022-12-20 07:35:11
全部回复
maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行
2022-12-20 08:02:52
小鱼儿：回复maize老师 次月才更正了，钱会退回来吗
2022-12-20 08:22:59
maize老师：回复小鱼儿这个一般是不退，下个月可以少申报，会自动抵减的
2022-12-20 08:38:59
小鱼儿：回复maize老师 是的，但是我的帐不平，不知道怎么处理了
2022-12-20 09:02:07
maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行 直接做这个就可以，下次你申报个税少扣，做借应交税费，贷银行，这个少，那这个就平了
2022-12-20 09:25:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 6号 发表的提问：
计提和缴纳个人所得税，分别怎么做分录？
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
98楼
2022-12-20 07:51:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈晓 发表的提问：
老师，个体户个人所得税计提怎么做分录
借所得税费用 贷应交税费应交经营所得
99楼
2022-12-21 06:45:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 子琳 发表的提问：
请教老师，偶然所得要计提个税，怎么做会计分录
借；银行存款 贷；营业外收入 应交税费-个人所得税
100楼
2022-12-21 07:01:38
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 张张 发表的提问：
计提和支付个人所得税的分录，怎么做
计提借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个人所得税 支付借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
101楼
2022-12-21 07:17:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陈文苑 发表的提问：
去年多计提个人所得税，要怎么做分录？
您好 请问计提的时候分录怎么写的
102楼
2022-12-21 07:31:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 羊羊 发表的提问：
个体户个人所得税用计提吗？怎么做分录？
需要看你用啥准则，你们用哪种？
103楼
2022-12-21 07:50:59
全部回复
羊羊：回复maize老师 一般纳税人
2022-12-21 08:06:09
maize老师：回复羊羊不是这个，是企业会计准则还是小准则还是啥，个体工商户会计制度
2022-12-21 08:24:29
羊羊：回复maize老师 小企业会计准则
2022-12-21 08:46:34
maize老师：回复羊羊借所得税费用-个人所得税 贷应交税费
2022-12-21 09:09:37
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 右之右之 发表的提问：
计提本月代扣代缴个人所得税 会计分录怎么写？
通过工资代扣个税，计提时一般放在工资里面计提，借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬 代扣时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款～个税 缴纳时：其他应收款 贷：应交税费～应交个人所得税
104楼
2022-12-22 06:44:16
全部回复
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
105楼
2022-12-22 06:50:47
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