Mirabelle～：回复郭老师 缴纳了怎么做

郭老师：回复Mirabelle～借应交税费、个税贷银行存款

Mirabelle～：回复郭老师 比如工资发了8680，个税扣了120，工资系统报了9000，这个要怎么做了

郭老师：回复Mirabelle～借管理费用工资9000，贷应付职工薪酬工资9000。

郭老师：回复Mirabelle～借应付职工薪酬工资9000贷、应交税费个税120银行存款8680 借应交税费，个税贷银行存款。

Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？

Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么

袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提

xijunkokhjhk：回复东老师  每个月是月初的时候算工资，算完就报个税，然后缴纳，这时的计提个税是做其他 应收款-个税，贷应交税费吗？

东老师：回复xijunkokhjhk你先交个税就是这么做的

练世美：回复邹老师 是的工资薪金的

邹老师：回复练世美你好计提借；应付职工薪酬贷；应交税费——个人所得税缴纳借；应交税费——个人所得税贷；银行存款

练世美：回复邹老师 请问应伏职工明细是？

邹老师：回复练世美你好，明细就是工资

东老师：回复好好学习借应交税费，应交个人所得税，贷银行存款。

好好学习：回复东老师 谢谢老师

东老师：回复好好学习不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。

好好学习：回复东老师 老师，这个借管理费用工资这块是不是，指的是交的个税的钱数

东老师：回复好好学习不是这个，就是你们的月工资，个税不是从自己的工资里面扣吗

好好学习：回复东老师 我们工资，都是当月计提当月发，这个个人是报的上个月的所以需要单独计提一下

东老师：回复好好学习一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款

好好学习：回复东老师 借，管理费用个税，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款，这么做可以不老师

东老师：回复好好学习只要最后你的个税和工资能够平就可以。

好好学习：回复东老师 我们工资发到手，是扣除了个税的钱

东老师：回复好好学习那你就应该按照我说的这么做就可以，我说的不就是把个税从工资里面扣了。

Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的

邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的

Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢

邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税

Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？

邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款

雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加

紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面

雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢

紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   

蓝色冬天：回复家权老师 老师，其他收益，也可以进营业外收入吗？

家权老师：回复蓝色冬天可以的，么问题的啊

蓝色冬天：回复家权老师 谢谢老师

家权老师：回复蓝色冬天不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

小跟班じ：回复徐阿富老师 可是，这样子的话应交税费会挂着个税的税额的呀

小跟班じ：回复徐阿富老师 应交税费就不平了

徐阿富老师：回复小跟班じ你好，怎么会不平呢？扣下来10元是应该缴纳的金额，缴纳也是10元，刚好平。

小跟班じ：回复徐阿富老师 发工资的扣款怎么做呀？

徐阿富老师：回复小跟班じ你好，扣下来的个税贷应交税费――个人所得税

小跟班じ：回复徐阿富老师 借什么呀

徐阿富老师：回复小跟班じ你好，如果要单独做，借么是银行借款啊，可是你和发工资一起做的，要一起做出来分录才平

徐阿富老师：回复小跟班じ借是银行存款啊，

look：回复朴老师 是的

look：回复朴老师 我的分录好像出错了

朴老师：回复look1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

look：回复朴老师 计提时……借：销售费用_个人所得税 贷：应交税费_个人所得税

朴老师：回复look个税不用单独计提，在工资里包含了

look：回复朴老师 那我这个错了？19年12月做的，那要红冲了,在20年1月做正确的分录吗？

朴老师：回复look嗯，因为个税在工资里包含了，是个人承担的

look：回复朴老师 好的

朴老师：回复look满意请给五星好评，谢谢

大丸子：回复玲老师 超过部分申报之后缴纳的个税，记账不需要做分录吗

玲老师：回复大丸子您好，您说的超过部分是指什么？，就是按照实际应该缴纳的个人所得税，发工资时扣下来

大丸子：回复玲老师 就是银行存款缴纳的个人所得税

玲老师：回复大丸子按照实际应该缴纳的扣款，你发工资时少扣了，下个月发工资时再扣回来，

大丸子：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复大丸子好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，老师的回复给予评价，