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计提个人所得税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 熙澄贝贝儿 发表的提问：
老师您好！缴纳个人所得税的会计分录该怎么做？计提做哪个科目
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
46楼
2022-12-05 07:19:59
全部回复
熙澄贝贝儿：回复邹老师 缴纳税务的个税老师，计提工资的时候没有计提个税，现在要怎么做呢？
2022-12-05 07:42:12
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 工资薪金个人所得税 计提，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2022-12-05 08:02:35
熙澄贝贝儿：回复邹老师 这样的话资产负债表里应付职工薪酬就有余额，正确吗老师
2022-12-05 08:15:26
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊 
2022-12-05 08:33:10
熙澄贝贝儿：回复邹老师 老师，我们每月个税都是补缴的，跟这个有关系吗？一个月补缴了三个月的个税
2022-12-05 08:59:26
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-05 09:10:54
熙澄贝贝儿：回复邹老师 好的，谢谢老师。。。。
2022-12-05 09:40:38
邹老师：回复熙澄贝贝儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-05 10:09:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
缴纳计提个人所得税怎么做分录
借管理费用，工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬，工资 贷应交税费个税 借应交税费个税贷银行存款
47楼
2022-12-06 06:56:15
全部回复
好好学习：回复郭老师 老师，小规模没有收入，是不是直接保存空表就可以
2022-12-06 07:11:58
郭老师：回复好好学习可以的 可以这么做的
2022-12-06 07:38:00
琪琪老师
职称：初级会计师,注会经济法,CMA,注会税法 ,税务师一和二
4.97
解题: 0.02w
引用 @ Yolanda 发表的提问：
请问一下各种附加税和印花税、个人所得税计提怎么怎么计提，会计分录是怎么做
同学您好，一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城市维护建设税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城市维护建设税） 贷：银行存款 个税如下图所示： 满意请给五星好评，谢谢。
48楼
2022-12-06 07:03:55
全部回复
Yolanda：回复琪琪老师 工会经费也是在营业税金附加里面是吗借：营业税金及其附加 贷：应交税费 ――工会经费
2022-12-06 07:34:55
Yolanda：回复琪琪老师 税金及附加――印花税 这个会计科目可以吧
2022-12-06 08:01:27
琪琪老师：回复Yolanda同学您好 1.计提工会经费时 借:管理费用 --工会经费； 贷:应付职工薪酬—工会经费； 2.交纳时: 借:应付职工薪酬—工会经费 货:银行存款 计提印花税： 借：管理费用—印花税 贷：应交税金—印花税 缴纳印花税： 借：应交税金—印花税 贷：银行存款 满意请给五星好评，谢谢。
2022-12-06 08:12:07
Yolanda：回复琪琪老师 有的人把印花税放在营业税金及附加，也有的放在管理费用？为什么是这样呢，那我应该放在哪呢
2022-12-06 08:41:08
琪琪老师：回复Yolanda同学您好，现在新的准则规定下，印花税是计入到税金及附加了。以前规定是管理费用。满意请给五星好评，谢谢
2022-12-06 09:09:28
Yolanda：回复琪琪老师 那工会经费呢
2022-12-06 09:23:51
Yolanda：回复琪琪老师 也放在税金及附加吗？
2022-12-06 09:37:29
琪琪老师：回复Yolanda同学您好，工会经费就是计入管理费用的，是我最开始给您列的那样。满意请给五星好评，谢谢。
2022-12-06 09:50:39
Yolanda：回复琪琪老师 谢谢了
2022-12-06 10:02:46
琪琪老师：回复Yolanda不客气的，同学，能帮到您就行。满意请给五星好评，谢谢。
2022-12-06 10:19:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
缴纳计提个人所得税怎么做分录
缴纳社保公积金和计提发放工资如何做会计分录? 一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
49楼
2022-12-06 07:19:59
全部回复
好好学习：回复东老师 没有收入，报增值税是不是只保存空表就可以，老师
2022-12-06 07:36:43
东老师：回复好好学习对，没有收入和认证的发票的话，直接零申报就可以。
2022-12-06 07:52:52
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 高宏+9159477 发表的提问：
多计提的个人所得税怎么做分录
你好 多提的这部分准备怎么处理？
50楼
2022-12-07 06:40:31
全部回复
高宏+9159477：回复老江老师 就做营业外收入也可以，惑者是退给多计提的员工去
2022-12-07 07:01:59
老江老师：回复高宏+9159477借 应交税费-代扣个人所得税 贷 营业外收入 借 应交税费-代扣个人所得税 贷 其他应付款
2022-12-07 07:17:52
高宏+9159477：回复老江老师 江老师你好！能给我做个房地产公司结转开发间接费用的流程，怎么样结转，还有就是结转开发间接费最终要结转到开发成本里面去呢！都需要在原始凭证上要怎样做EXCEL的表格呢，需要付在记账凭证下
2022-12-07 07:33:15
老江老师：回复高宏+9159477这个～～我是制造业的，房企的流程并不太熟悉。 抱歉，麻烦你重新提问，看看别的老师吧！
2022-12-07 07:50:04
高宏+9159477：回复老江老师 怎么提啊
2022-12-07 08:15:47
高宏+9159477：回复老江老师 找房地产公司的老师怎么找呢！会计问
2022-12-07 08:31:40
老江老师：回复高宏+9159477会计问，注明：熟悉房地产公司业务的老师
2022-12-07 09:00:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 花痴的画板 发表的提问：
个人所得税，怎么做会计分录
你好！ 1..计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个税
51楼
2022-12-07 06:48:24
全部回复
花痴的画板：回复蒋飞老师 缴纳呢
2022-12-07 07:01:30
蒋飞老师：回复花痴的画板2.交纳 借：应交税费-应交个税 贷：银行存款
2022-12-07 07:20:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
52楼
2022-12-07 06:58:20
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Winny钟 发表的提问：
个人所得税要计提吗？分录怎么做？
发放工资 借：应付职工薪酬——工资【计提工资】 贷：其他应收款——社保/公积金【个人部分】 应交税费——应交个人所得税 【在这里！！】 银行存款【实发工资】
53楼
2022-12-07 07:14:59
全部回复
Winny钟：回复宸宸老师 就是不用计提是吗？
2022-12-07 07:38:50
宸宸老师：回复Winny钟您好，这里也是计提的意思
2022-12-07 07:57:02
Winny钟：回复宸宸老师 不是很懂，能写单独计提个税的分录吗？
2022-12-07 08:26:00
宸宸老师：回复Winny钟您好，没有单独的，发放的分录里提取出来
2022-12-07 08:51:18
Winny钟：回复宸宸老师 比喻我们1月才报12月的我个税，1月才发放12月工资，相应个税不是应该也在12月计提吗？
2022-12-07 09:06:02
宸宸老师：回复Winny钟您好，那是在1月份的账里提取出来
2022-12-07 09:35:40
Winny钟：回复宸宸老师 那12月我们要计提吗？
2022-12-07 09:59:59
宸宸老师：回复Winny钟您好 12月份是计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2022-12-07 10:13:03
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么写，有个人所得税
借：成本费用类科目 贷：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
54楼
2022-12-08 05:38:43
全部回复
毛毛雨：回复大秦老师 老师，我们单位有一员工，老板说按照劳务费给发工资，员工又不去代开发票，这样可以么？
2022-12-08 06:09:29
大秦老师：回复毛毛雨不可以，劳务费必须要有发票的
2022-12-08 06:30:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
个人所得税不计提怎么样做分录
借；应交税费 贷；银行存款
55楼
2022-12-08 05:59:37
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丽丽：回复邹老师 这个已扣款是做的分录，发工资时怎样做
2022-12-08 06:23:31
邹老师：回复丽丽借；应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费
2022-12-08 06:43:14
丽丽：回复邹老师 不平吖
2022-12-08 06:56:42
邹老师：回复丽丽你好，怎么会不平呢，计提的是工资总额，发放的是扣除了个人所得税之后的金额
2022-12-08 07:07:11
丽丽：回复邹老师 计提是47072.73，发放是45274.53，扣了个人所得税1798.2
2022-12-08 07:33:32
邹老师：回复丽丽借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 47072.73 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 1798.2 发放工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 45274.53
2022-12-08 07:45:01
职称：
解题: 
引用 @ 危机的金鱼 发表的提问：
计提所得税费用会计分录怎么做
企业需要在季度末，根据企业的利润情况计提所得税。计提所得税费用会计分录为：借所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。
56楼
2022-12-08 06:13:35
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
57楼
2022-12-08 06:41:12
全部回复
小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2022-12-08 07:04:02
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2022-12-08 07:16:36
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2022-12-08 07:40:17
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-08 08:06:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ tangerine。 发表的提问：
计提，发放4000工资怎么做会计分录 ，个人所得税也写进去吗
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 4000 计提的时候是包括个人所得税的 借应付职工薪酬 4000 贷；银行存款 应交税费——个人所得税
58楼
2022-12-08 07:09:59
全部回复
tangerine。：回复邹老师 我们是当月计提当月发放的，也是这样做吗，老师
2022-12-08 07:42:16
邹老师：回复tangerine。你好，是的
2022-12-08 08:07:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师 计提个人所得税，分录怎么做？
你好，是工资薪金个人所得的计提吗？ 
59楼
2022-12-08 11:04:41
全部回复
小 米 高 翔：回复邹老师 嗯！我已经做了，计提个税 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-个人所得税 缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款 这个月申报个税，有一个员工工资7000多，扣了个人所得税！老师是这样做分录吗？
2022-12-08 11:18:58
邹老师：回复小 米 高 翔你好，工资薪金个人所得税计提，扣缴是这样做分录的 
2022-12-08 11:46:55
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，计提个人所得税怎么做分录？
你好，个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提
60楼
2022-12-08 11:18:31
全部回复
Lcat：回复曼曼老师 老师，有工资和个税怎么做计提工资和个税的分录
2022-12-08 11:42:40
Lcat：回复曼曼老师 只做工资的计提吗
2022-12-08 12:04:27
曼曼老师：回复Lcat你好，是的，工资和社保是需要计提的
2022-12-08 12:26:30
Lcat：回复曼曼老师 老师，那我们这个月应付工资是70000，个人所得税是60，分录应该怎么做呢，从计提到发放，银行扣了70000
2022-12-08 12:46:24
曼曼老师：回复Lcat计提工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬--工资 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-08 13:04:31
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