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采购农产品进项税抵扣会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
开具的农副产品收购发票不符合抵扣规定，需要进项税额转出。会计分录如何做啊？
借库存商品 贷进项税额转出，
31楼
2022-11-29 12:05:32
全部回复
晕菜简简单单：回复maize老师 库存商品，不需要结转成本吗？
2022-11-29 12:31:28
maize老师：回复晕菜简简单单需要，你销售就需要结转成本
2022-11-29 12:58:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 最最可爱的老师~ 发表的提问：
请问自产自销的免税农产品采购发票，如何能抵扣进项
你好 进项税 =票面金额*9%计算 来抵扣
32楼
2022-11-29 12:27:20
全部回复
最最可爱的老师~：回复meizi老师 不论销售单位是什么性质吗？
2022-11-29 12:45:52
meizi老师：回复最最可爱的老师~ 你好  销售单位是自产自销的才会 开免税普票出去 。才可以抵扣的哦   
2022-11-29 13:13:18
最最可爱的老师~：回复meizi老师 鸡蛋，是不是流通免税。
2022-11-29 13:30:19
最最可爱的老师~：回复meizi老师 贸易企业开具未加工的鸡蛋，是否也是免税？
2022-11-29 13:45:22
meizi老师：回复最最可爱的老师~ 你好是的 。     未加工鸡蛋 这个是什么情况  
2022-11-29 14:14:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 妩媚的糖豆 发表的提问：
从农民手里采购的农产品他没给我发票 我怎么抵扣进项税啊
你好 ；  没有发票你就抵扣不了的。让对方给你开免税普票  抵扣
33楼
2022-11-29 12:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 沐子一 发表的提问：
老师，您好，我想问一下，收购农产品计算抵扣的进项税额怎么做分录？
你好，收购农产品计算抵扣的进项税额 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
34楼
2022-11-30 06:55:56
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沐子一：回复邹老师 收到，谢谢
2022-11-30 07:21:49
邹老师：回复沐子一不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-11-30 07:37:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杏儿 发表的提问：
从农民合作社购买农产品，可以计算抵扣，抵扣的税额做账分录是不是应交税费-应交增值税-进项税额呀
是的啊
35楼
2022-11-30 07:16:22
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Cyx 发表的提问：
向农业生产者购入免税农产品30000元，购入免税农产品准予抵扣的进项税额为3000元。购买免税农产品不是没有进项税了吗，为什么还能抵扣进项税？
你好，这个是税法这样规定，可以抵扣10%进项税额，剩下27000元是成本价格
36楼
2022-11-30 07:21:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
如果之前确认了进项税，转出的时候，借：原材料 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出
37楼
2022-11-30 07:27:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
借：主营业务成本贷：应交税费
38楼
2022-11-30 07:49:58
全部回复
李同学：回复袁老师 好的，知道了，谢谢。
2022-11-30 08:11:21
袁老师：回复李同学好的，不用客气的了。
2022-11-30 08:35:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
是的，要做进项税额转出处理的。
39楼
2022-12-01 07:09:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师购进农产品取得的普票是可以抵扣10%的进项税额是吗，这个做分录怎么做呢，比如购进1000的农产品
你好 现在是按9%来了 。 19.4.1号开始 ； 借库存商品 进项税贷银行存款
40楼
2022-12-01 07:31:58
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玲：回复meizi老师 不是按10%来吗 购进的时候抵扣9%领用的时候抵扣1%吗？这个进项税额在申报的时候填写在哪一栏呢
2022-12-01 07:43:04
meizi老师：回复玲你好 按9%来抵扣进项税的 不是按10%已经改了政策了 哦 　　《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。
2022-12-01 07:57:15
玲：回复meizi老师 那这个填写在表二的哪一栏里面呢
2022-12-01 08:10:35
meizi老师：回复玲你好 看下附件的资料
2022-12-01 08:21:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 积极的老虎 发表的提问：
当期允许抵扣的农产品进项税计提时怎么做分录
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
41楼
2022-12-01 07:44:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
员工报销采购款，采购库存商品，会计分录怎么做，进项发票抵扣时怎么做
借库存商品应交税费应交增值税进项贷其他应付款。
42楼
2022-12-04 08:16:25
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 斯文的大地 发表的提问：
我公司竹制品生产加工，采用成本法核定进项税扣除，进项税金怎么来确定计算？收购农产品时候分录怎么做？
你好同学，进项税是由你们收购的农民去税局代开的，免税发票，然后你可以抵９％的进项税。如果你的销售的产品的税率是１６％，你可以抵１２％的进项税。
43楼
2022-12-04 08:39:23
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
老师，农产品抵扣进项税的分录怎样做？
借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
44楼
2022-12-04 08:45:00
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AA会计学堂-希老师：回复江老师 老师我想问一下，农林牧渔怎么申请免税
2022-12-04 09:03:52
江老师：回复AA会计学堂-希老师直接到税务大厅办理免税备案。需要有免税的文号。财税[2012]75号文　《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》
2022-12-04 09:30:48
AA会计学堂-希老师：回复江老师 我去年有暂估材料，到目前未到票，那做汇算的时候需要调整吗？
2022-12-04 09:42:24
江老师：回复AA会计学堂-希老师这个就是计入了成本，由于没有发票，需要调增。如果是没有计入营业成本，不用调增，不影响本年利润
2022-12-04 10:00:28
AA会计学堂-希老师：回复江老师 嗯，好的。还有就是年报数据是按12月份的数据正常申报，还是要把暂估的材料成本做调整以后申报
2022-12-04 10:10:36
AA会计学堂-希老师：回复江老师 当时材料暂估后，就入了主营业务成本
2022-12-04 10:39:27
江老师：回复AA会计学堂-希老师如果是入了主营业务成本，入了多少金额就是调增多少金额，按无票的费用调增
2022-12-04 11:04:29
AA会计学堂-希老师：回复江老师 徐柯飞: 那就是报表也是需要调整的 汇算的时候年报需要调整 还有汇算时候表格里面主营业务成本也是需要调整的，对吧
2022-12-04 11:30:30
AA会计学堂-希老师：回复江老师 那我调整完以后，本年在做账的时候，调整分录怎么做？
2022-12-04 11:45:58
江老师：回复AA会计学堂-希老师调表不调账，就是说调企业所得税汇算清缴的年报，但不调整账务处理。 这个数据在“A105000 纳税调整项目明细表”中“27 （十四）与取得收入无关的支出”进行调增处理
2022-12-04 12:08:16
AA会计学堂-希老师：回复江老师 那调表不调账的话，我2019年的利润表和资产负债表的数据的利润分配数据不就不对了吗？
2022-12-04 12:35:03
江老师：回复AA会计学堂-希老师这个不影响资产负债表及利润表，这个只会产生企业多交企业所得税。多交企业所得税会账务处理，补提企业所得税。
2022-12-04 12:50:46
AA会计学堂-希老师：回复江老师 徐柯飞: 不太想得明白，那就是说只需要调整2018年利润表的主营业务成本数据和资产负债表的利润分配数据。和A105000 纳税调整项目明细表。不补缴所得税的话就不存在账务处理？ 徐柯飞: 是这么理解吧
2022-12-04 13:08:15
江老师：回复AA会计学堂-希老师上述说法完全正确，是这样的，如果这个项目调增，但最后还是不用交企业所得税，就不存在补提企业所得税的分录，是这样的。
2022-12-04 13:29:19
AA会计学堂-希老师：回复江老师 那利润分配科目不是随着主营业务的调增而减少了吗？如果在汇算月不调整的话，数据不就不对了吗？
2022-12-04 13:41:01
江老师：回复AA会计学堂-希老师这个因为是调表不调账，账务处理没有变，因此利润分配科目不随主营业务的调增而减少。
2022-12-04 13:58:00
AA会计学堂-希老师：回复江老师 某家电生产企业为一般纳税人，2018年全年收入总额9000万，开出销项发票8200万，原材料采购进项成本5600万，全年人力成本300万，借款给兄弟公司500万。 问：1、该公司全年纳税款多少？税负率多少 2、如到税收洼地核定征收所得税1%，增值税按地方留存部分50%返还60%，个人所得税返还地方留存部分40%返还60%，税负率是多少
2022-12-04 14:27:41
江老师：回复AA会计学堂-希老师你这个题目不完整，就是借款给兄弟公司500万元，取得多少利息呢？这个利息是按6%交税的。
2022-12-04 14:40:34
AA会计学堂-希老师：回复江老师 借款给兄弟公司不用利息 算这个借款是没有进项票的 可以算利润
2022-12-04 15:05:55
江老师：回复AA会计学堂-希老师这个借款给兄弟公司不用利息，这个是企业放弃自己收息的权利，但税务没有放弃收税的权利，会按市场同期利率进行交6%的利息税
2022-12-04 15:24:08
AA会计学堂-希老师：回复江老师 迷: 这个500万就是按百分13算到利润一起 迷: 你就告诉我第一问就可以
2022-12-04 15:53:41
AA会计学堂-希老师：回复江老师 迷: 全面纳税款 迷: 和税率
2022-12-04 16:14:19
江老师：回复AA会计学堂-希老师这样，不考虑500万元的事，可以计算第一问 不考虑利息的事。是可以计算第一问的，因为500万元涉及到收取利息的6%的增值税。
2022-12-04 16:38:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
1、向农民收购的荞麦属于收购免税农产品，可以按买价的10%计算进项税额抵扣。2、从农业生产者手中收购农产品，可以按买价乘以9%计算抵扣进项税
你好，如果收购后直接出售， 抵扣率是9% ；如果收回后是用于生产税率为13%的产品，抵扣率是10%
45楼
2022-12-05 06:09:25
全部回复
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