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采购农产品进项税抵扣会计分录
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
购进农产品计算抵扣进项税额，具体税额怎么计算得来的？
是直接用票面金额×10％吗？
91楼
2022-12-18 08:55:07
全部回复
姜老师：回复相伴一生农产品的免税进项税抵扣是销售额/（1-10%）*10%
2022-12-18 09:30:18
相伴一生：回复姜老师 1+10%吧？
2022-12-18 09:42:30
姜老师：回复相伴一生不含税的免税是1-10%，含税金额价税分离是1+税率。
2022-12-18 10:12:13
相伴一生：回复姜老师 我收到的是免税的普票
2022-12-18 10:36:10
相伴一生：回复姜老师 抵扣税额=免税金额÷（1-10%）×10%
2022-12-18 11:04:35
相伴一生：回复姜老师 对吗？
2022-12-18 11:29:41
姜老师：回复相伴一生你具体再问一下税务局，我记得2017年有一个优惠政策是免税农产品有一个按原税率即13%扣除的政策。现在税率改变了，不知道还是不是13%了。你打电话问一下国税局。
2022-12-18 11:59:38
相伴一生：回复姜老师 好的，谢谢！
2022-12-18 12:25:02
姜老师：回复相伴一生不客气，祝你工作愉快！
2022-12-18 12:46:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晴天 发表的提问：
请问购进免税农产品 销售免税农产品 结转成本会计分录
销售出去也是免税吧，借库存商品 贷应付账款，销售做借应收 贷主营业务收入，结转成本做借主营业务成本 贷库存商品
92楼
2022-12-18 09:13:00
全部回复
晴天：回复maize老师 谢谢 请问一般纳税人按月计提所得税还是季度？
2022-12-18 09:45:37
晴天：回复maize老师 请问是不是要做进销存处理
2022-12-18 10:11:50
maize老师：回复晴天这个是你季度计提这个，要做进销存处理 有需要
2022-12-18 10:38:22
晴天：回复maize老师 请问进销存是直接在财务软件里做 保存就可以吗
2022-12-18 11:01:15
maize老师：回复晴天那需要看你们这个进销存是不是和财务软件是一体的
2022-12-18 11:30:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ w y ai l s c 134 发表的提问：
购买农产品，抵扣进项税额的计税依据，是价税合计数，还是价税分离数
价税分离的价款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
93楼
2022-12-18 09:20:19
全部回复
w y ai l s c 134：回复袁老师 那您看这个问题的答案是错的吗
2022-12-18 09:52:56
袁老师：回复w y ai l s c 134如果开票总额是１０３００，错了，如果价款是１０３００是对的
2022-12-18 10:12:35
w y ai l s c 134：回复袁老师 那就是这题应该按10000来计算
2022-12-18 10:28:13
袁老师：回复w y ai l s c 134是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-18 10:39:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
农产品收购发票计算抵扣的进项税可以留底吗？
可以的，可以申请退税的。
94楼
2022-12-18 09:47:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Zero 发表的提问：
老师，购买的农产品直接免税项目，那么农产品相应的进项税可以抵扣吗，还是只有收购的农产品普通发票可以抵扣
您好 收购和销售的农产品普通发票可以抵扣
95楼
2022-12-19 06:50:18
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 李雪 发表的提问：
现在加工农产品，购进农产品计算抵扣，按什么税率？
购进农产品，按11%的税率计算抵扣，加工农产品时，再抵扣2%
96楼
2022-12-19 07:07:35
全部回复
李雪：回复李爱文老师 不加工,直接销售,就是11%?
2022-12-19 07:19:32
李爱文老师：回复李雪就是11%的税率，这个没错
2022-12-19 07:34:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡然 发表的提问：
请问，某农产品核定扣除，如直接采购该农产品的成品来直接销售，那进项是按票抵扣，还是要进项转出，按核定扣除的方式来算进项？
你好，同学。 是的，核定扣除，就是按核定的方法计算处理的
97楼
2022-12-19 07:30:52
全部回复
淡然：回复陈诗晗老师 就是说，如果该产品采用了核定扣除，无论是购进农产品生产销售或是直接购进产品来销售，最终进项都是按核定扣除的方式来计算进项是吗？
2022-12-19 07:47:20
陈诗晗老师：回复淡然是的。这个都 是按 核定扣除计算处理的
2022-12-19 08:06:16
淡然：回复陈诗晗老师 直接采购的成品直接就销售了，是没有损耗的，那用投入法计算进项的时候，核定的单耗数量，也按购进农产品的单耗数量来填吗？例，购进农产品单耗是1.05，购进成品销售也填1.05？
2022-12-19 08:26:48
陈诗晗老师：回复淡然是的。这个不管你实际如何处理的。  如果是用核定 扣除，那你都是按这比例计算的
2022-12-19 08:45:31
淡然：回复陈诗晗老师 我意思是，之前采购农产品生产销售是用投入法，那直接采购成品直接销售也是用投入法来计算进项，当期购进农产品数量是填采购了成品的数量？例采购成品100公斤，那当期购进农产品数量也是填100公斤？
2022-12-19 08:57:35
淡然：回复陈诗晗老师 不是采购初级农产品才可以核定扣除，那采购成品销售也要核定扣除，那不是相冲突吗？
2022-12-19 09:08:03
陈诗晗老师：回复淡然是的。这里处理没问题的
2022-12-19 09:25:54
淡然：回复陈诗晗老师 不是讲初级农产品才核定扣除，直接购成品也扣定扣除，这不是相冲突吗？
2022-12-19 09:47:38
陈诗晗老师：回复淡然你直接购的成品也可能属于初级农产品，成品并一定就是非初级，这个并不冲突 
2022-12-19 10:03:45
淡然：回复陈诗晗老师 采购的成品是13%的税率，那这个定义是初级还是非初级
2022-12-19 10:22:43
陈诗晗老师：回复淡然13%你这种就是成品，就是非初级了。初 级是9%部分
2022-12-19 10:45:39
淡然：回复陈诗晗老师 那是13%的成品，就不用进项转出了对吧，直接按票抵扣
2022-12-19 11:06:23
陈诗晗老师：回复淡然纠正一个误区  适用范围不同：农产品进项税额核定扣除适用以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人。 并不是只是初级农产品。 所以这个外购如果你是属于核定扣除，依旧按核定扣除计算处理的
2022-12-19 11:21:21
淡然：回复陈诗晗老师 能通熟点跟我说吗。现在是，购13%的成品，是直接按票抵扣，还是核定扣除呢？
2022-12-19 11:46:29
陈诗晗老师：回复淡然你税务局到底给你核定的是什么？是凭票抵扣还是核定扣除？
2022-12-19 12:06:56
陈诗晗老师：回复淡然按税务给你核定的方式去处理，而不是你自己选择。
2022-12-19 12:35:52
淡然：回复陈诗晗老师 哦，好吧，谢谢
2022-12-19 12:59:24
淡然：回复陈诗晗老师 你们这样回答，让我更蒙
2022-12-19 13:14:56
陈诗晗老师：回复淡然没如果说你涉及到农产品的采购数据，他会给你确定你是怎么样的一个抵扣方式，你按照确定的方式去勾选处理，就可以了。
2022-12-19 13:43:48
淡然：回复陈诗晗老师 税务的口径是，初级农产品就可以核定扣除，如果不是初级农产品就不可以核定扣除。那就是我们如果有票13%的税的产品，那就是不用转出，凭票扣除。
2022-12-19 14:02:44
陈诗晗老师：回复淡然如果你这变税务给你的区分处理 13%后劲的直接计算扣除就可以了
2022-12-19 14:29:21
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
酒店购买农产品怎样抵扣进项税额? 
： 亲爱的学员,您好:1、要正确区分免税食材、13%及17%的食材。2、购买的免税食材不得抵扣进项税。3、从农业生产者手中收购的初级农产品可计算抵扣13%的进项税。4、从商贸市中取得的普通发票是不得抵扣进项税的。5、购买的经过加工的食材,如取得增值税专用发票,是可按17%抵扣的。
98楼
2022-12-19 07:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莞尔一笑 发表的提问：
收购免税农产品可以抵扣进项吗？那收购免费农产品支付的运输费用呢？能抵扣吗
你好，如果是一般纳税人取得农产品收购发票，运输专用发票，是可以抵扣的
99楼
2022-12-20 07:23:15
全部回复
莞尔一笑：回复邹老师 免税农产品不就是不用交销项了吗？那进项还能抵呀？
2022-12-20 07:43:29
邹老师：回复莞尔一笑你好，这个是特殊规定，增值税是可以计算抵扣的
2022-12-20 08:02:42
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 岁月洳歌 子骅 发表的提问：
公司采购农产品，是不是按10%进行抵扣
如果是用于生产销售16%的货物，按12%抵扣，其他情况按10%抵扣
100楼
2022-12-20 07:41:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平凡人生 发表的提问：
老师，购进农产品怎样算进项抵扣
您好 购进农产品进项税额=发票金额*9%
101楼
2022-12-20 07:48:01
全部回复
平凡人生：回复bamboo老师 就是金额咋算
2022-12-20 08:06:51
bamboo老师：回复平凡人生金额有发票 就是发票上的金额啊
2022-12-20 08:34:43
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
向农业生产者购进免税农产品一批。。。的会计分录
会计分录：向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价300000元，取得相关合法票据，农产品验收入库。怎么做会计分录 谢谢！！
102楼
2022-12-20 07:53:59
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 原材料 30000/1.13 应交税费-应交增值税(进项税）30000/1.13*0.13 贷 银行存款 30000
2022-12-20 08:13:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 大意的猫咪 发表的提问：
购进免税苗木发票抵扣怎么计税和成本? 按农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和对应13%税率计算 进项税=买价*13% 采购成本=买价*87%
进项=购买价格*9% 你如果是买来直接销售不深加工
103楼
2022-12-21 06:30:52
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 淡然的雪糕 发表的提问：
请问，农产品计算抵扣时的会计分录
购入免税农产品。应按购入免税农产品的买价和扣除率计算进项税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购 贷：应付账款／银行存款
104楼
2022-12-21 06:58:29
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
农产品实行核定抵扣进项税的会计处理方法
你好，同学。购进环节无论取得何种凭证，均以外购金额的价税合计数计入原材料成本。也就是说，购进农产品取得专票或者海关进口增值税缴款书的，按照价税合计数计入原材料成本；取得销售发票或者收购发票的，按照买价计入原材料成本。农产品的外购金额均不含买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。
105楼
2022-12-21 07:11:51
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