大丫：回复bamboo老师 写了

bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的

大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款

bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出

大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗

bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额

大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗

bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊

大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做

bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？

大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的

bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写

大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款

大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了

bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金

大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多

bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录

大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录

大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有

大丫：回复bamboo老师 没有分录

bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税

大丫：回复bamboo老师 好的

大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师

bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账

小陈陈：回复张艳老师 红字专用发票

张艳老师：回复小陈陈好的，您之前的分录是怎么做的？

小陈陈：回复张艳老师 2017年12月的分录是这样做的，借：库存商品16660，贷：应付账款-暂估16660，借：主营业务成本，贷：库存商品16660

张艳老师：回复小陈陈您上面的分录也没有确认进项税额啊，只是做了暂估分录，哪里来的进项税额转出的处理呢？

小陈陈：回复张艳老师 老师，不好意思，打错了，是这样的，我报3月增值税时，附表二，进项税额转出，红字专用发票那自动有数据4000，我在想，是不是对方开给我们的发票，是不是3月份冲红了一张发票，导致我们认证的发票税额，要进项税额转出，我就是想问，进项税额转出的会计分录，

lucky：回复三宝老师 制造费用-电费是做未税金额 借：制造费用-电费 借：进项税额转出（发票税额）贷：银行存款（发票总金额）分录是这样吗？那进项税额转出。结帐时 需再转哪个会计科目？还有：不用应交税金-进项税额。这个会计科目吗？

lucky：回复三宝老师 制造费用-电费是做未税金额 借：制造费用-电费 借：进项税额转出（发票税额）贷：银行存款（发票总金额）分录是这样吗？那进项税额转出。结帐时 需再转哪个会计科目？还有：不用应交税金-进项税额。这个会计科目吗？

三宝老师：回复lucky两种处理方法 1借制造费用 贷银行存款 2借制造费用 借应交税金-进项 贷银行存款 借制造费用 贷应交税金-进项转出

燕青：回复meizi老师 不是售水电费，水电费是我们交给供水公司和供电局事后收到了增值部专用发票，但同时人家用了我们的水电，同时像其它单位收了水电费，这不属于我们的收入，也不属于销售水电

meizi老师：回复燕青 你好；        那你就转出即可； 把你  不属于你公司的部分转出； 你自己公司承担部分 进项税抵扣即可   

燕青：回复meizi老师 那这个进项税额的会计分录如何处理呢？

meizi老师：回复燕青 你好；   你之前是全额做到成本费去了吗    

燕青：回复meizi老师 付款时收到发票做到了管理费用里面， 收其它的放在了其它应付款里面了

meizi老师：回复燕青 你好 ；      那你现在要做 ：借  管理费用贷进项税转出 ；先这样处理  转出 ；    

燕青：回复meizi老师 那"其它应付款"不做账务处理吗？不需要对冲吗？ 是不是这样做：借：其它应付款—待收款项，贷管理费—水电费 贷增值税—进项税额转出

meizi老师：回复燕青 你好；      其他应付款先挂着 ；    你不能直接去处理 到时怕你税务局那边过不了  ； 因为 本身这个发票就不应该这样开     

燕青：回复meizi老师 那我直接做进项税转出要如如何会计分录呢

meizi老师：回复燕青 你好；     借：其它应付款，贷管理费—水电费 贷增值税—进项税额转出 ；  就按这个去写了 ；  不然  按我写的； 要相对麻烦一些的    

燕青：回复meizi老师 我肯定是按老师的方法来做呀，因为老师的会计分录比我做的规范呢，也让我学习一下呢，谢谢

meizi老师：回复燕青 你好 ；     那就做 ：借管理费用  贷进项税转出 ； 然后 做借其他应付款贷管理费用 ；这样处理即可     

lucky：回复王雁鸣老师 所以我不需要去勾选进项发票？所以我取得进项专用发票-电费。税额不能做进项税额直接做 借：制造费用-电费（含税） 贷：银行存款（含税） 需要再增加一个分录吗？借：制造费用-电费（税额）贷：进项税额转出（税额）若增加。我的制造费用-电费 会多计（多算了税）所有的进项凭证。都是这样分录做法吗？ 有开废料发票，能不能用进项发票来抵扣进项税吗？我的资产负债表内。会有：进项税额转出科目的余额吗？

王雁鸣老师：回复lucky您好，是的，所以您不需要去勾选进项发票，所以您取得进项专用发票-电费。税额不能做进项税额直接做 借：制造费用-电费（含税） 贷：银行存款（含税） ，不需要再增加一个分录，借：制造费用-电费（税额）贷：进项税额转出（税额），若增加，您的制造费用-电费 会多计。所有的进项凭证。都是这样分录做法。 有开废料发票，能用进项发票来抵扣进项税，您的资产负债表内，会有：进项税额转出科目的余额。

A向前飞，：回复晓海老师 看看我的分录有没有问题 5.18进项税额转出借：原材料11625.68 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 11625.68 补交税金 借：应交税费-应交增值税11625.68 营业外支出-滞纳金674.29 贷：现金 12299.97 我感觉哪里不对

晓海老师：回复A向前飞，你好！应该与原材料无关吧

A向前飞，：回复晓海老师 我的税额就是交增值税了是吧？原材料没有增加对吗

晓海老师：回复A向前飞，是的

123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方

辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料

秋的华丽：回复邹老师 15年的制造费用是否用以前年度损益代替?

邹老师：回复秋的华丽你好，不需要，制造费用不是损益科目

秋的华丽：回复邹老师 那现在就增加17年成本，本来是15年的

邹老师：回复秋的华丽你好，是的