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水电费进项税额转出的会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 赵云 发表的提问：
去年的进项税额已经转出，怎么做会计分录？
请问进项对应的货物是否销售？
226楼
2023-02-12 07:10:08
全部回复
赵云：回复罗老师 已经销售了，这个进项税额转出并已缴税，附加税已交
2023-02-12 07:29:06
赵云：回复罗老师 当时做的是库存商品
2023-02-12 07:55:08
赵云：回复罗老师 税务局还让补缴所得税，请问分录怎么处理
2023-02-12 08:17:30
罗老师：回复赵云已经销售了，切实以前年度，损益科目通过以前年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-02-12 08:32:39
赵云：回复罗老师 老师，这是一张失控发票
2023-02-12 08:58:45
赵云：回复罗老师 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-02-12 09:09:44
赵云：回复罗老师 后面怎么处理呢
2023-02-12 09:32:12
赵云：回复罗老师 是不是要把成本也要转出来，更改17年的年度企业所得税？
2023-02-12 09:54:24
罗老师：回复赵云已经销售，转出金额就不进入存货 ，直接进入损益 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-02-12 10:17:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
想请问老师，我们公司有自有房产出租是简易计税的，但是也有做生产，和一般贸易，我们的水电费需要做进项转出吗？
您好 请问水电费是生产跟贸易使用的么
227楼
2023-02-12 07:18:45
全部回复
毛毛：回复bamboo老师 是的。
2023-02-12 07:53:26
bamboo老师：回复毛毛那进项税额不需要转出
2023-02-12 08:19:29
毛毛：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2023-02-12 08:45:16
bamboo老师：回复毛毛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-12 09:13:06
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
水电费部份的进项要每月转出非生产用电部份吗？？、
凡是公司使用的电费，进行税可以抵扣，如果是员工福利使用的，不能抵扣。
228楼
2023-02-12 07:36:08
全部回复
会计学堂辅导老师：回复江老师 老师，我用t3 总账与个人往来账不平 凭证全部作废，然后再次结账，还是不平 我找了好久都没找到原因，这个是因为什么呢？？？
2023-02-12 07:49:34
江老师：回复会计学堂辅导老师这个具体的就不知道原因，需要一笔笔的进行查账处理。就是说从以前的某个时间点进行查账，这个时间点的数据是核对无误的，后期的账务处理存在问题，需要找出来原因
2023-02-12 08:16:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
229楼
2023-02-12 07:41:58
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ @一帆风顺 发表的提问：
以前年度的进项税额转出会计分录什么做
跨年度进项税转出会计分录, 1、需要进项税额转出的时候, 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费增值税检查调整, 2、进项税额转出结转 借:应交税费增值税检查调整, 贷:应交税费未交增值税, 3、结转以前年度损益调整, 借:利润分配未分配利润, 贷:以前年度损益调整
230楼
2023-02-12 08:03:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ HONG 发表的提问：
一般纳税人只有简易计税，收到专票，进项税额转出，借管理费用-水电费 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 转出: 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这样 进项税额和金额税额转出都有数字挂在账面上了
你好，应交增值税下的明细科目等年末清零就可以了。
231楼
2023-02-13 05:05:12
全部回复
HONG：回复吴月柳 是年末结转 进项税额和进项税额转出吗 借应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应交税费-应交增值税-进项税额
2023-02-13 05:19:57
吴月柳：回复HONG与销项进项一起转，借：应交税费-销项 应交税费-进项转出 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
2023-02-13 05:49:06
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 黑色翅膀 发表的提问：
18年运费进项税额20年10月国税要求进项数额转出，请问会计分录是不是 借：利润分配—未分配利润 贷：应交增值税—进项税额转出 谢谢
你好，可以这样做，其实完整的账务处理如下 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税—进项税额转出 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
232楼
2023-02-13 05:20:45
全部回复
黑色翅膀：回复冉老师 我知道应该是你这个做法，但是我小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-02-13 05:47:35
冉老师：回复黑色翅膀你好，如果没有的话，按照你写的那个分录就可以了
2023-02-13 05:57:43
黑色翅膀：回复冉老师 那所得税还要补交 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2023-02-13 06:14:50
冉老师：回复黑色翅膀你好，补交按照所得税费用来的
2023-02-13 06:25:02
黑色翅膀：回复冉老师 借：所得税费用 贷：应交税款—应交所得税
2023-02-13 06:52:31
冉老师：回复黑色翅膀你好，是的，你写的很对
2023-02-13 07:03:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sophiazsky 发表的提问：
宿舍的水电费税金是否都要进项税转出？还是只是电费需要转出？
你好这个都需要进项税额转出，
233楼
2023-02-13 05:45:55
全部回复
Sophiazsky：回复maize老师 好的，谢谢~
2023-02-13 06:02:29
maize老师：回复Sophiazsky好的我先回复别的学员了
2023-02-13 06:32:08
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问：
进项转出的会计分录和缴纳转出税款的会计分录怎么做呢
借相关成本费用科目 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 需要结转到未交增值税科目，然后在一起处理，如果就这一笔在没有其他余额是可以的
234楼
2023-02-13 06:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，我们公司和A公司合租的厂房，但是是我们公司和电业局签的合同。我们支付的电费20万，电业局开给我们20万的发票，现在a公司把5万的水电费转给我们公司了，我们给A公司开的水电费分割单，那这20万的进项税我们可以扣除吗？还是需要分给A公司5万的进项税额呢？
你好，你们只能抵扣15万 分割出去的，不允许抵扣 对方不要发票，可以不用给他开的
235楼
2023-02-14 05:33:47
全部回复
聂向普：回复郭老师 那收到发票如何做账呢？
2023-02-14 05:52:44
郭老师：回复聂向普借管理费用 应交税费应交增值税进项、 其他应收款5万 贷银行存款20万
2023-02-14 06:05:20
郭老师：回复聂向普收到别人的钱，借银行存款5万，贷其他应收款
2023-02-14 06:16:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
异常发票进项税额转出会计分录（完整）
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
236楼
2023-02-14 05:52:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜美的乌冬面 发表的提问：
本月发生的住宿费进项税 已认证 ，已作进项税额转出 还用作进项税额的会计分录吗？要是作怎样写
你认证了，就要确认应交税费～应交增值税～进项税，转出在贷，应交税费～应交增值税～进项税转出
237楼
2023-02-14 06:11:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 板栗 发表的提问：
非工业用电开的专票水电费类目需要做进项转出吗？
你好，你们是用在哪里的？
238楼
2023-02-15 05:48:03
全部回复
板栗：回复郭老师 供电局开的，就是普通的水电费，可以抵吗
2023-02-15 06:05:42
郭老师：回复板栗这个是哪里用的？如果是职工宿舍或者是福利费的不可以，如果是办公室用的可以啊。
2023-02-15 06:34:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，增值税申报怎么填进项税转出，还有要会计分录怎么做，这个办公室水电费转出，请老师摘要怎么写，请老师解答一下谢谢！
借：管理费用~办公费 贷，应交税费~应交增值税~进项税额转出
239楼
2023-02-15 05:57:04
全部回复
微信用户：回复暖暖老师 老师填写申报表是不是直接填就可以啦
2023-02-15 06:20:49
暖暖老师：回复微信用户是的，申报表二中要填写转出的数字
2023-02-15 06:31:31
微信用户：回复暖暖老师 谢谢，老师解答
2023-02-15 06:48:09
暖暖老师：回复微信用户不客气，请您给于好评
2023-02-15 07:11:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
1，公司代交水电费收到发票会计分录 2，公司代收水电费开出发票会计分录
你好 只是代收代缴 不赚取服务费的话 走借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
240楼
2023-02-15 06:09:00
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