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水电费进项税额转出的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
121楼
2022-12-26 07:44:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
122楼
2022-12-27 05:59:38
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加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2022-12-27 06:16:08
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2022-12-27 06:30:19
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2022-12-27 06:49:42
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2022-12-27 07:15:59
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2022-12-27 07:26:43
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2022-12-27 07:49:41
加油：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-27 08:02:58
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2022-12-27 08:16:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
123楼
2022-12-27 06:28:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
124楼
2022-12-27 06:55:44
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2022-12-27 07:15:18
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2022-12-27 07:43:14
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2022-12-27 08:06:58
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2022-12-27 08:22:24
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2022-12-27 08:34:32
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2022-12-27 08:52:12
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2022-12-27 09:16:48
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2022-12-27 09:29:25
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
125楼
2022-12-27 07:17:11
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2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2022-12-27 07:42:24
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2022-12-27 08:07:17
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2022-12-27 08:33:31
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2022-12-27 08:56:17
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2022-12-27 09:06:38
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2022-12-27 09:26:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
126楼
2022-12-27 07:44:59
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小颖 发表的提问：
老师，你好，麻烦问下我之前有一份进项税额转出，然后需要成本转出，会计分录如何写？谢谢！！
您好！借：成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
127楼
2022-12-28 06:52:27
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小颖：回复小妍老师 就是相当于我7月份买的货，8月份需要退货，做转出，税和成本都需要转出，两笔会计分录怎么做？谢谢老师！
2022-12-28 07:19:40
小妍老师：回复小颖您好！借：应收退货款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 结转成本 借：库存商品 借：成本（红字）
2022-12-28 07:45:53
小颖：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 08:06:07
小妍老师：回复小颖不客气，满意请给五星好评哦~
2022-12-28 08:32:53
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做，另一个科目是什么啊
另一个科目一般是成本费用或资产科目，看确认进项时对应的科目是什么
128楼
2022-12-28 07:19:17
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攀爬蜗牛：回复美橙老师 我们是买的净水器用于招待的
2022-12-28 07:38:26
美橙老师：回复攀爬蜗牛当初入账时是计入的管理费用还是销售费用呢
2022-12-28 07:57:53
攀爬蜗牛：回复美橙老师 借：管理费用 贷：进项税额转出对吗
2022-12-28 08:09:15
美橙老师：回复攀爬蜗牛借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
2022-12-28 08:24:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，上个月份有两笔进项税额转出怎么做会计分录？
借管理费用/销售费用/主营业务成本/其他业务成本/库存商品 贷进项税额转出
129楼
2022-12-28 07:41:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，进项税额转出的会计分录怎么做？
您好，当时做进项税的时候做的什么分录呢
130楼
2022-12-29 07:07:13
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小杰：回复宸宸老师 管理费用
2022-12-29 07:35:51
宸宸老师：回复小杰您好，那么您就这样做 借方负数：管理费用 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2022-12-29 07:57:32
小杰：回复宸宸老师 不应该是借管理费用，贷进项税额转出吗？
2022-12-29 08:12:24
宸宸老师：回复小杰您好，是的，您的才是对了。。。。 饿晕了。。。。
2022-12-29 08:28:34
小杰：回复宸宸老师 那就应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方不是会一直有余额吗？
2022-12-29 08:41:07
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2022-12-29 09:09:58
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2022-12-29 09:24:46
宸宸老师：回复小杰以此为准，抱歉，又写错了
2022-12-29 09:36:17
小杰：回复宸宸老师 结转增值税，借销项税，进项税额转出，贷进项税，未交增值税么？
2022-12-29 10:06:16
宸宸老师：回复小杰您好，对的，就您说的分录是的对的
2022-12-29 10:33:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
131楼
2022-12-29 07:29:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
132楼
2022-12-29 07:39:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
133楼
2023-01-03 06:36:50
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
134楼
2023-01-03 06:42:00
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黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-01-03 07:08:02
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-03 07:28:17
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-01-03 07:54:50
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-01-03 08:08:25
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-01-03 08:25:26
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-01-03 08:37:45
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-03 08:48:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
135楼
2023-01-03 06:51:26
全部回复
璐璐：回复郭老师 工程上
2023-01-03 07:15:20
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-01-03 07:37:53
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-01-03 07:48:52
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-01-03 08:05:49
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-01-03 08:33:49
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-01-03 08:46:56
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-03 09:11:33
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-01-03 09:34:08
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-01-03 09:49:53
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-01-03 10:12:50
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-01-03 10:27:06
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-01-03 10:47:44
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-01-03 11:16:51
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-01-03 11:33:40
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-01-03 11:53:08
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-01-03 12:07:03
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