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水电费进项税额转出的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做的啊
需要看是啥情况的转出，这个要是不能抵扣的需要看你发票上面不含税部分做啥科目，这个就做xx贷进项税额转出。
106楼
2022-12-22 07:53:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
红字专票，是否需要通过进项税额转出，冲回原来的蓝字已做进项的专票呢？会计分录是？
您好，红字专用发票，分录，借；相关成本费用科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。
107楼
2022-12-23 07:02:36
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ . 发表的提问：
老师，去年的进项税额转出怎么做会计分录
你好！具体是什么业务呢
108楼
2022-12-23 07:21:25
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.：回复蒋飞老师 购进的柴油都已经认证抵扣了，这个月需要进项税额转出
2022-12-23 07:35:09
蒋飞老师：回复.认证时做的是什么分录
2022-12-23 07:54:29
.：回复蒋飞老师 做得时候的分录 借：主营业务成本 进项税额 贷：应付账款
2022-12-23 08:21:11
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整…主营业务成本 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2022-12-23 08:40:02
.：回复蒋飞老师 借：以前年度损益调整 主营业务成本 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2022-12-23 09:01:03
.：回复蒋飞老师 老师，是这样吗
2022-12-23 09:22:41
.：回复蒋飞老师 那成本不是没有少吗？2019年需要补企业所得税吗
2022-12-23 09:33:54
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2022-12-23 10:02:31
蒋飞老师：回复.成本增加了，按规定需要减少2019年应交企业所得税的
2022-12-23 10:27:53
.：回复蒋飞老师 老师，进项税额转出不是利润多了吗？然后补企业所得税对吗
2022-12-23 10:49:17
.：回复蒋飞老师 那就是这笔进项税额的成本不需要减少吗
2022-12-23 11:01:09
.：回复蒋飞老师 老师，我不是很懂
2022-12-23 11:28:39
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） ………成本增加，利润减少 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2022-12-23 11:44:50
.：回复蒋飞老师 老师，比如这笔进项税额是50000，那成本增加的就是50000对吗
2022-12-23 12:06:24
.：回复蒋飞老师 利润减少50000
2022-12-23 12:21:16
蒋飞老师：回复.是的，你的理解很对
2022-12-23 12:45:53
.：回复蒋飞老师 好的老师，我以为和这笔进项税额有关的成本也要转出，那成本就少了。谢谢老师的耐心指导
2022-12-23 13:00:23
蒋飞老师：回复.您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-23 13:17:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
请教各位老师，完整的进项税额转出的会计分录，谢谢
借方成本费用类贷方进项税转出
109楼
2022-12-23 07:26:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们2月份进项一共是6592.85全部已经认证了，但是其中的3163.35要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
借成本费用，科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
110楼
2022-12-23 07:43:13
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gyeommi：回复玲老师 我觉得我前面没有表达清楚，是这样的，我们原本销项税额9804.86元，进项税额是6592.85元，专票已全部认证了。然后因为现在疫情优惠税收政策，普票和电子票那部分可以免税，那我们就只用交专票的销项税额是5100.34元。就导致了进项税额大于销项税额，我们就想要将其中的3163.35元做进项税额转出。请问一下完整的会计分录应该怎么做？
2022-12-23 08:01:20
玲老师：回复gyeommi进项税转出的分录就是上面我写给你的那个
2022-12-23 08:19:45
玲老师：回复gyeommi像你这种情况，不用做进项转出抵扣不了了，可以自动留抵
2022-12-23 08:42:41
gyeommi：回复玲老师 就只做进项税额转出一笔分录就可以了吗？
2022-12-23 08:54:40
gyeommi：回复玲老师 转出的话是将全部进项都转出吗？
2022-12-23 09:20:15
玲老师：回复gyeommi你好，转出的是不能抵扣的进项 可以 抵扣的进项不用转出 按实际 金额转出
2022-12-23 09:36:25
gyeommi：回复玲老师 好的，那进项税额转出后，还要别的会计分录吗？
2022-12-23 09:58:03
gyeommi：回复玲老师 我们原本的普票交税不分也已经计提税金了，现在免税了，要做其他操作吗？
2022-12-23 10:08:43
玲老师：回复gyeommi看你发票是怎样开的，如果你开的是免税发票，你还计算了应交税费，那把多计算的应交税费红冲了
2022-12-23 10:37:41
gyeommi：回复玲老师 其实是没有开发票的，只是计算了应交税费的。
2022-12-23 11:02:37
玲老师：回复gyeommi税费计算多了，可以红冲
2022-12-23 11:30:20
gyeommi：回复玲老师 怎么红冲？会计分录应该怎么做？因为我们全部都按实际的计提了
2022-12-23 11:41:25
玲老师：回复gyeommi原来的分录是怎样做的？发来看一下
2022-12-23 12:03:38
gyeommi：回复玲老师 这是计提时的会计分录
2022-12-23 12:30:23
玲老师：回复gyeommi因为不用交税，把计提的分录不变，金额做负数就红冲了
2022-12-23 12:47:14
gyeommi：回复玲老师 但是不是全部不用交税，是交一部分，也全部红冲掉吗？
2022-12-23 13:10:07
玲老师：回复gyeommi多计的税红冲了应交的不红冲
2022-12-23 13:22:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高挑的楼房 发表的提问：
外购商品用于办公，进项税额转出吗？会计分录怎做
你好，进项税额不用转出
111楼
2022-12-23 07:50:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 木木 发表的提问：
那个进项税额转出的会计分录，没有从银行扣款，应该怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
112楼
2022-12-24 07:12:37
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
银行贷款利息进项税额转出的会计分录怎么做？
借 财务费用-利息 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
113楼
2022-12-24 07:20:30
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，由于对方出了问题，导致我方进项税额转出，我方已认证抵扣了，请问我怎么写会计分录呀，谢谢
你好，借应交税费应交增值税进项税转出 贷应交税费应交增值税进项税 借相关成本费用 贷应交税费应交增值税进项税转出
114楼
2022-12-24 07:48:00
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311：回复王瑞老师 当时我写的会计分录是借原材料20万，应交税费-应交增值税-进项税额2.6万，贷：应付账款22.6万，请问原材料要不要红冲呀
2022-12-24 08:09:22
王瑞老师：回复311材料退货的话需要红冲，没有退把进项税去材料成本，
2022-12-24 08:30:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 温柔的哑铃 发表的提问：
你好，麻烦问一下公司购买冰箱11000进项税额转出会计分录怎么做？谢谢老师
你好，你之前购进冰箱所做的分录是？
115楼
2022-12-25 06:32:22
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邹老师：回复温柔的哑铃是因为用于职工福利而转出吗？
2022-12-25 06:52:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明明 发表的提问：
老师 在这到题中做进项税额转出时，第二个月还能抵扣吗 如果抵扣会计分录怎么做
您好，转出时第二个月就不能抵扣了。如果再取得发票抵扣时按上面分录处理。
116楼
2022-12-25 07:01:44
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明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗
2022-12-25 07:25:45
王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。
2022-12-25 07:45:56
明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗
2022-12-25 07:59:12
王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０
2022-12-25 08:11:19
小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
117楼
2022-12-25 07:20:13
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 感性的诺言 发表的提问：
商贸企业进项税额转出会计分录
你好，借库存商品或管理费用 应交税费，应交税费进项税额转出
118楼
2022-12-25 07:47:59
全部回复
徐阿富老师：回复感性的诺言贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
2022-12-25 08:13:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
应交税费-进项税额转出年终结算如何做会计 分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（未交增值税转出）
119楼
2022-12-26 06:53:27
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们是外贸出口公司，平时取得水电费专票，进项已经抵扣，需要转出进项税，借方：管理费用，贷方：进项转出，这个分录对吗？
你好！是的，分录没毛病！
120楼
2022-12-26 07:22:11
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