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水电费进项税额转出的会计分录
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
出口免税，进项税额累算调整，进项税额转出的金额怎么做会计分录
你好, 借: 主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
91楼
2022-12-19 07:24:01
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自觉的跳跳糖：回复张壹老师 那第一笔是借:应交税费-应交增值税进项税额转出，贷:应交税费-应交增值税进项税
2022-12-19 07:56:44
张壹老师：回复自觉的跳跳糖你好，进项税额转出只有一个分录
2022-12-19 08:14:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 郑秀霞 发表的提问：
用于员工集体宿舍的空调和热水器进项税额转出会计分录怎么做：是借管理费用中其它还是借固定资产贷应交税费-进项税额？
做借管理费用 就可以，多少钱，不多吧？
92楼
2022-12-19 07:49:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
计提食堂电费怎么做分录？食堂的电费需要进项转出分录？
您好，计提食堂电费时，借：应付职工薪酬-福利费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：应付账款-供电局。电费需要进项转出，借：应付职工薪酬-福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
93楼
2022-12-19 07:59:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 韩 发表的提问：
税务让做的进项税转出(不可进成本费用)的会计分录和相对应进项发票的成本费用转出的会计分录如何做呢？
直接做全部的冲销分录处理。
94楼
2022-12-20 06:47:46
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 韩 发表的提问：
税务让做的进项税转出(不可进成本费用)的会计分录和相对应进项发票的成本费用转出的会计分录如何做呢？
是不是因为虚开增值税专用发票的进项税转出？
95楼
2022-12-20 07:11:09
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韩：回复江老师 江老师好，实际上业务是真实存在的，但对方开的进项发票失控，税务不认可，需要转出进项税额及相关成本费用，请帮忙解答如何做会计分录，谢谢！
2022-12-20 07:30:50
江老师：回复韩就是对方企业走逃，发票失控，最后这个就是虚开发票一样的处理。全额冲销你原来的分录 原来的分录是什么，我可以帮助你写这个分录
2022-12-20 07:55:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ smile 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录？转出来的是15年的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
96楼
2022-12-20 07:29:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
97楼
2022-12-20 07:51:35
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方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2022-12-20 08:17:15
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2022-12-20 08:28:44
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2022-12-20 08:39:22
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2022-12-20 08:54:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
前期已经抵扣做进项税额转出的会计分录？借：管理费用 贷：进转出。这样进项税额就会一直比申报数额多了对吗
你好，那你申报的时候写了附表二进项转出吗？如果是的话没有影响。
98楼
2022-12-20 07:56:59
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拿下CPA：回复郭老师 审计年审的时候要求12月累计申报进项税额数额和账上一致，这是一定需要一致吗？
2022-12-20 08:13:13
郭老师：回复拿下CPA你好，对的是的得一致的。
2022-12-20 08:30:58
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录怎么做
进项税转出，指的是不能进行抵扣，而转出的吧？ 这样的话 借：管理费用、库存商品等 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 不能抵扣，就并入成本的
99楼
2022-12-21 06:42:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 时尚的歌曲 发表的提问：
你好我们是物业出租单位，自身除物业出租外还有其他一般计税及简易计税的收入项目。现在我想咨询老师一下，关于物业出租转售水、电的问题。我们是统一跟电力公司、自来水公司结算，然后按照各物业出租单位实际用量平价收取电费和水费，同时给对方开具增值税专用发票，我想问下我们取得电力公司及自来水公司全额的增值税专用发票是否需要将转售部分对应的进项税额给区分出来、全额抵扣，剩余自用部分的进项税额按照简易计税收入/当期全部收入作进项税额转出后进行比例抵扣？另外在计算进项税额转出比率时，全部收入是否包含转售水电部分的收入，这部分收入对应的进项税额已经进行了全额抵扣进项税额？
需要区分出来 简易计税部分不能抵扣进项
100楼
2022-12-21 07:11:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
进项税额转出的会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
101楼
2022-12-21 07:26:40
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钱多多：回复邹老师 老师是员工福利费是不是这样，借管理费用-员工福利费，贷进项税额转出，借进项税额转出，贷应交税费-未交增值税
2022-12-21 07:47:31
邹老师：回复钱多多你好，是的 借：管理费用-员工福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-21 08:05:26
钱多多：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-21 08:21:31
邹老师：回复钱多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 08:43:15
钱多多：回复邹老师 老师结转的时候能借：应交税费-应交增值税-销项税，应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税，这样可以么？然后就是这个进项税额转出是不是可以理解成当时进项抵的费用，转出的时候就补计提当时的费用
2022-12-21 08:59:38
邹老师：回复钱多多你好，结转，缴纳是这样做分录的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-21 09:11:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
102楼
2022-12-21 07:53:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项税额转出了 会计分录该如何处理啊
这笔转出的对应的如果是原材料的话，就 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出），如果对应的是费用科目，就 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
103楼
2022-12-22 07:10:07
全部回复
：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2022-12-22 07:47:25
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
进项税额转出月底怎么结转，能给个会计分录吗？
你增值税是每个月都结转所有的进销项吗。一般年底结转一次就可以。 借应交税费-应交增值税-进项转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
104楼
2022-12-22 07:38:15
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
老师你好！请问一下，公司4月欠税31万，6月申报5月时进项抵扣后留底税还有5万，但是4月税款一直未交，7月申报6月时本月进项税额明细这个表系统自动生成进项税额转出5万抵扣欠税，我这个会计分录应该怎么做？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢！
您好，红字金额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目-50000，贷记“应交税金——未交增值税”科目-50000
105楼
2022-12-22 07:44:03
全部回复
梦想成真：回复小林老师 老师您好！这个科目要用红字吗
2022-12-22 08:22:22
小林老师：回复梦想成真您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-22 08:49:12
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