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现金结转下年会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 有加利 发表的提问：
使用上年结转资金，做本年支出，如何做财务会计分录和预算会计分录？从哪里体现是使用结转资金？
你好，同学。 预算会计是 借 财政拨款收入结余-年初 贷 资金结存 财务会计是 借 以前年度累计盈余 贷 银行存款
1楼
2023-01-29 17:14:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 谨慎的硬币 发表的提问：
有两个公司，分别是A公司，B公司，其中A公司把成品卖出去收入54340元，但是现在老板说把钱结转给B公司。问A公司开现金支出单会计分录怎么做？
 A是  销售为什么还现金支出  这个支出是什么   
2楼
2023-01-29 18:15:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 智伤。 发表的提问：
新政府会计下，上年其他资金结转结余在本年支出，怎么出分录，需要做预算会计分录吗？
财务会计 借，X 贷，银行存款 预算会计 姐，行政支出 贷，资金结存
3楼
2023-01-29 19:30:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 朱家秀 发表的提问：
老师，我采购了一批布料，已经用现金支付了，我的会计分录是怎么做？月底结转的时候怎么转？
您好 请问布料收到了么
4楼
2023-01-29 20:43:23
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朱家秀：回复bamboo老师 收到了，己付现金
2023-01-29 21:11:48
朱家秀：回复bamboo老师 我们是用来生产其他的东西，能不能把它当做销售费用来？
2023-01-29 21:34:35
bamboo老师：回复朱家秀借：预付账款 贷：库存现金 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款——暂估预付账款
2023-01-29 21:45:46
朱家秀：回复bamboo老师 写 借：原材料 贷：现金 这样不对吗？
2023-01-29 21:59:47
bamboo老师：回复朱家秀因为没有收到发票 暂时不能入成本
2023-01-29 22:28:26
朱家秀：回复bamboo老师 ？不
2023-01-29 22:47:43
bamboo老师：回复朱家秀没有收到发票 暂时不能直接写现金购成本 要暂估入账
2023-01-29 23:10:36
朱家秀：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-01-29 23:21:18
bamboo老师：回复朱家秀不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-29 23:48:57
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 刘琦6767 发表的提问：
本月购进涂料一批，40斤价款2000元税款260元银行付款，本月销售涂料20斤1100元税款146元现金收款，本月结转销售成本的会计分录怎么做？
你好，你是小规模还是一般人，本月全部销售了吗？
5楼
2023-01-29 21:53:09
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刘琦6767：回复小惑老师 是的，一般纳税人，
2023-01-29 22:22:59
刘琦6767：回复小惑老师 请您解答
2023-01-29 22:52:26
小惑老师：回复刘琦6767借：主营业务成本（2000+1100） 贷：库存商品
2023-01-29 23:19:13
刘琦6767：回复小惑老师 不应该是，1100元，吗？为什么加上了购进的？
2023-01-29 23:31:56
小惑老师：回复刘琦6767抱歉看错了，借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000 不是1100，你的进货成本是2000，销售一半是1000，税额不可以计入
2023-01-29 23:45:14
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 学堂用户xe3aq7 发表的提问：
以现金700支付a材料的采购费。该材料已验收入库，结转a材料的采购成本15700元。写出会计分录
学员你好，分录如下 借*在途物资700 贷*库存现金700 借*原材料15700 贷*在途物资15700
6楼
2023-01-29 23:13:31
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 鲁能球迷 发表的提问：
d股份有限公司年初未分配利润为0,本年实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公积200000元，宣告发放现金股利800000元。（1）编制结转本年利润的会记分录；（2）编制提取法定盈余公积、宣告发放现金股利的会计分录。
11借本年利润2000000 贷利润分配-未分配利润2000000
7楼
2023-01-30 00:24:44
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暖暖老师：回复鲁能球迷2、借利润分配-提取法定盈余公局200000 -提取现金股利800000 贷盈余公积-法定盈余公积200000 应付股利800000
2023-01-30 01:03:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ …… 发表的提问：
以前年度结转的库存现金支付费用，预算会计会计分录怎么做
借：事业支出 贷：资金结存 预算会计是收付实现制
8楼
2023-01-30 01:17:59
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 朴实的身影 发表的提问：
老师，您好。请问丙公司共有100名职工，该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定，每个职工每年可享受5个工作日带薪年假，职工累积未使用的带薪缺勤权利可以无限期结转，并且可以于职工离开企业时以现金支付。丙公司100名职工中，5名为各部门经理，15名为各部门职员，60名为直接生产工人，20名工人正在建造一幢自用办公楼。2×15年12月31日，每个职工当年平均未使用带薪年假为2天。该公司平均每名职工每个工作日工资为300元。丙公司在2×15年12月31日应当预计由于职工累积未使用的带薪年假权利而导致的金额是多少并写出相应的会计分录。
在2015年12月31日应当预计由于职工累积未使用的带薪病假权利而导致的金额2*100*300=60000。分录:借：管理费用 60000*20/100=12000，生产成本　 60000*60/100=36000，在建工程60000*20/100=12000贷：应付职工薪酬60000
9楼
2023-01-30 02:37:10
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文静老师：回复朴实的身影5名为各部门经理，15名为各部门职员，各部门具体部门不明确，暂计入管理费用。
2023-01-30 03:06:16
文静老师：回复朴实的身影需要明确各部门再计入对应科目，如果是研发计入研发支出，如果是销售计入销售费用
2023-01-30 03:25:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 金鱼3546 发表的提问：
丙公司共有100名职工，该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定，每个职工每年可享受5个工作日带薪年假，职工累积未使用的带薪缺勤权利可以无限期结转，并且可以于职工离开企业时以现金支付。丙公司100名职工中，5名为各部门经理，15名为各部门职员，60名为直接生产工人，20名工人正在建造一幢自用办公楼。2×15年12月31日，每个职工当年平均未使用带薪年假为2天。该公司平均每名职工每个工作日工资为300元。丙公司在2×15年12月31日应当预计由于职工累积未使用的带薪年假权利而导致的金额是多少并写出相应的会计分录。
借:管理费用20×300×2 生产成本60×300×2 在建工程20×300×2 贷:应付职工薪酬100×300×2
10楼
2023-01-30 03:38:47
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @  发表的提问：
2.某企业将一不需用的厂房出售，该厂房账面原值86000元，已提折旧57300元，取得变卖收入20000元，已存入银行。以现金支付清理费150元。 要求：编制转入清理、支付清理费、取得变价收入、结转清理净损益的会计分录。
同学好 借 固定资产清理86000-57300 累计折旧57300 贷 固定资产86000 借 银存20000 贷 固定资产清理20000 借 固定资产清理150 贷银存150
11楼
2023-01-30 04:34:53
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Helen老师：回复结转损益 同学自己计算下固定资产清理，如果在借方 就借营业外支出  贷固定资产清理 如果在贷方 就  借固定资产清理   贷营业外收入
2023-01-30 04:56:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苏京Robot | 许瀛月 发表的提问：
在去年增加一笔未开票收入的会计分录怎样做？这笔走现金，后期不准备开票。（会计分录包括结转成本，结转收入，结转利润）
你好，未开票收入与开票收入的分录是一样的，就是没有发票 确认收入 借：库存现金 贷：主营业务收主 贷：应交税费——应增 确认成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本
12楼
2023-01-30 06:01:26
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苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？
2023-01-30 06:39:13
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。
2023-01-30 06:59:50
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是： 借：库存现金1160 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：主营业务成本550 贷：库存商品550 结转收入 借：主营业务收入1000 贷：本年利润 （在原来的数据）+1000 结转成本 借：本年利润 （在原来的数据）+550 贷：主营业务成本 550 最后年末的未分配利润是多少？
2023-01-30 07:20:06
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的 借：库存现金1160 贷：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：以前年度损益调整550 贷：库存商品550 借：以前年度损益调整 450 贷：利润分配——未分配利润 450
2023-01-30 07:37:44
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 07:52:01
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-30 08:14:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 正直的哑铃 发表的提问：
老师你好， 某工业生产企业核定为小规模纳税人，本期购入原材料，按照增值税专用发票上记载的原材料价款为100万元，增值税为17万元，企业开出承兑的商业汇票，材料已到达并验收入库材料（按实际成本核算），该企业本期销售产品，销售总额90万元（含税），假定符合收入确认条件，款项尚未收到。 要求：根据上述经济业务，进行相应的会计处理
你好 购进材料，借；原材料 117万，贷；应付票据117万 销售产品，借；应收账款 90万 ， 贷；主营业务收入 90万/1.03，应交税费-应交增值税 90万/1.03*3%
13楼
2023-01-30 07:08:56
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @  发表的提问：
2.某企业将一不需用的厂房出售，该厂房账面原值86000元，已提折旧57300元，取得变卖收入20000元，已存入银行。以现金支付清理费150元。 要求：编制转入清理、支付清理费、取得变价收入、结转清理净损益的会计分录。
您好，借固定资产清理，累计折旧57300，贷固定资产86000，借银行存款20000贷固定资产清理，应交税费应交增值税，借固定资产清理，贷银行存款150，最后，借资产处置损益，贷固定资产清理
14楼
2023-01-30 08:36:44
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
上年年末结账后非财政拨款结转-累计结转有贷方余额，下年使用这块结转资金时，预算会计应如何做分录啊?
预算会计在开支的时候，正常放到对应的支出，这个支出在期末的时候就会转到那个非财政拨款结转这个科目。
15楼
2023-01-30 09:27:48
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