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计提和发放工资怎么做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 自然的大白 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
46楼
2022-10-27 11:02:45
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沈阳赵老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录怎么做？
计提工资时，借:成本费用等 贷:应付职工薪酬。 发放工资时，借:应付职工薪酬 贷:银行存款 贷其他应收款 贷:应交税费-个人所得税。
47楼
2022-10-27 11:18:26
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o(*￣▽￣*)o：回复沈阳赵老师 哪有这么简单
2022-10-27 11:49:12
o(*￣▽￣*)o：回复沈阳赵老师 可以把工资表发你帮我看看吗
2022-10-27 12:18:43
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o可以呀，这个发放工资，计提工资本来就不难嘛。
2022-10-27 12:42:08
o(*￣▽￣*)o：回复沈阳赵老师 为什么我感觉好难，很晕，问题是我要怎么发给你？截图保存图片好像不太方便
2022-10-27 13:07:35
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o你不用截图也行，我给你说一下工资表的结构啊，工资表从数字方面看一共就三大部分，一部分是应发工资，第二部分是扣款部分，第三部分是实发工资，把这三部分弄明白了以后咱们这分录就不难做了。
2022-10-27 13:29:54
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o工资表的这个结构清楚了以后，然后我们在每个月月末的时候需要把当月的工资进行计提，计提的主要目的就是要把属于当期的这个费用要给他记到当期费用当中去，所以期末的时候我们计提工资借成本费用等等，然后是贷应付职工薪酬，这里的数字取的是工资表里的应发工资部分。
2022-10-27 13:50:05
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o到了下个月发放工资的时候，我们就借应付职工薪酬，然后是贷银行存款，这个银行存款是实发工资的部分，然后再贷其他应收款，还有个人所得税等。
2022-10-27 14:18:08
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o那么这样工资计提和发放了以后，我们把工资发放了，就不欠员工的钱，那这个时候应付职工薪酬科目余额就为零了。
2022-10-27 14:48:02
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ A 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录怎么做
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 其他应付款（个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
48楼
2022-10-27 11:24:59
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A：回复佟老师 发放工资的时候贷方为什么是其他应付款
2022-10-27 11:52:16
佟老师：回复A借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分)---这个分录处理吗？ 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
2022-10-27 12:04:51
A：回复佟老师 对，不理解
2022-10-27 12:22:26
佟老师：回复A这个是你代扣代缴个人应该负担社保，做到往来账户，到时支付出去
2022-10-27 12:33:38
A：回复佟老师 那为什么有的地方写的是其他应收款
2022-10-27 12:58:52
A：回复佟老师 这两者到底是什么区别啊
2022-10-27 13:23:41
A：回复佟老师 你是说其他应付款-社保，指的是个人的部分到时候付给社保局的意思吗
2022-10-27 13:44:32
佟老师：回复A有的处理为其他应收款是企业先支付社保，然后再收回就会用这个科目反映。
2022-10-27 14:08:03
佟老师：回复A你是说其他应付款-社保，指的是个人的部分到时候付给社保局的意思吗 是的，您的理解正确
2022-10-27 14:35:13
A：回复佟老师 其他应收款和其他应付款哪个是企业先付，哪个是员工先付
2022-10-27 14:46:13
佟老师：回复A一个是企业先付，后扣个人那就反映为其他应收款，一个是先扣个人，再付出去，就是其他应付款
2022-10-27 14:57:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 开放的大象 发表的提问：
实缴资本，股东还款，计提和发放工资的会计分录怎么做
借：银行存款 贷：实收资本 贷：银行存款 贷：其他应收款 借：管理费用 -工资 等 贷 应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
49楼
2022-10-30 10:56:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ summer  发表的提问：
老师，企业给员工缴纳五险计提分录和发放分录怎么做，还有工资计提分录和发放分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
50楼
2022-10-30 11:26:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 欢喜MA 发表的提问：
工资需要计提吗？计提和发放分录怎么做？
您好 工资需要计提 借：管理费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
51楼
2022-10-30 11:37:45
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欢喜MA：回复bamboo老师 所得税季度计提，次月申报，申报的有减免一部分，这个要怎么写分录
2022-10-30 11:50:06
bamboo老师：回复欢喜MA按照实际缴纳的金额写分录啊
2022-10-30 12:16:58
欢喜MA：回复bamboo老师 计提的时候是1000 实际发生500 剩下500怎么处理
2022-10-30 12:43:06
欢喜MA：回复bamboo老师 或者直接计提500
2022-10-30 13:09:41
bamboo老师：回复欢喜MA按照实际缴纳的500计提就好了
2022-10-30 13:25:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
52楼
2022-10-30 11:53:54
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Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2022-10-30 12:08:00
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2022-10-30 12:30:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ♬倾听☆『幸福』＊ 发表的提问：
计提工资和发放的分录怎么做？
按下面这个图做就可以
53楼
2022-10-30 12:14:59
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♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 就是工资期末还有余额，怎么查看错误呢？
2022-10-30 12:44:53
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊是有余额你计提的是还没发。你们是当月发吗
2022-10-30 13:12:10
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 不是我们推迟一个月，现在年末还有余额
2022-10-30 13:25:06
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 该怎么查
2022-10-30 13:52:53
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊那就有余额，你不是有计提还没发的吗
2022-10-30 14:16:09
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 就是前边计提和发的余额之间的差和年末余额不一致
2022-10-30 14:41:16
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊计提是和你们实际发的不一样，计提是根据之前发的计提，不够就补计提，多了就冲回
2022-10-30 14:55:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 新樾 发表的提问：
工资计提和发放的分录怎么做？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
54楼
2022-11-01 10:40:31
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x明老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 我爱会计会计爱我 发表的提问：
计提和发放工资的分录怎么做
你好，计提工资会计分录： 借：生产成本(生产车间生产工人薪酬)        制造费用(生产车间管理人员薪酬)        管理费用(行政人员薪酬)        销售费用(销售人员薪酬)        研发支出(从事研发活动人员薪酬)        在建工程等(从事工程建设人员薪酬)        合同履约成本 贷：应付职工薪酬 等到实际发放时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款、库存现金等
55楼
2022-11-01 11:00:15
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我爱会计会计爱我：回复x明老师 那社保那一类怎么计提和发放
2022-11-01 11:29:50
x明老师：回复我爱会计会计爱我计提社保时分录为， 借：管理费用—社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。 2.发放工资时， 借：应付职工薪酬—工资（应发数） 贷：其他应付款—社会保险费（个人部分） 银行存款,库存现金 应交税费-应交个人所得税 3.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分）     其他应付款（个人部分）     贷：库存现金.银行存款
2022-11-01 11:53:06
我爱会计会计爱我：回复x明老师 失业保险 养老保险 医疗保险 生育保险 工伤保险 如何计提和发放
2022-11-01 12:17:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
计提和发放工资的分录怎么做？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
56楼
2022-11-01 11:09:23
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晓冉：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师！老师所得税是每月缴纳吗
2022-11-01 11:44:37
王雁鸣老师：回复晓冉您好，不客气，个人所得税是每月交。
2022-11-01 12:10:49
晓冉：回复王雁鸣老师 还有就是，有个问题我不明白，设计服务业，不含税价格/（1+6％）是什么意思？不是*吗
2022-11-01 12:23:45
王雁鸣老师：回复晓冉您好，不含税价格/（1+6％）是错误的。
2022-11-01 12:41:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师计提工资分录和发放工资分录怎么做的？
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
57楼
2022-11-01 11:18:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 激情的唇彩 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录分别怎么做
您好!借：管理费用/制造费用-工资等 贷:应付职工薪酬 支付的时候借：应付职工薪酬 贷：现金等。
58楼
2022-11-01 11:24:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
企业计提和发放社保和工资的会计分录怎么做？要一整套
你好！ 1..交纳社保 借：管理费用ˉ社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
59楼
2022-11-02 10:14:38
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蒋飞老师：回复别跑~~~~喵2.计提工资 借：管理费用……工资 贷：应付职工薪酬
2022-11-02 10:31:34
别跑~~~~喵：回复蒋飞老师 就是关于计提和缴纳社保，还有计提和缴纳工资的分录，不是单独的
2022-11-02 10:58:18
蒋飞老师：回复别跑~~~~喵3..发工资 借：应付职工薪酬 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 应交税费……应交个税
2022-11-02 11:23:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 彩 发表的提问：
这个工资计提会计分录怎么样做呢？发放工资又怎么样做分录？
您好 借：管理费用 4758%2B4618=9376 贷：应付职工薪酬 9376 借：应付职工薪酬 9376 贷：其他应付款-个人社保费 257*2=514 贷：银行存款 9376-514=8862
60楼
2022-11-02 10:25:16
全部回复
彩：回复bamboo老师 要先计提分录是怎么样做呢？
2022-11-02 10:39:07
bamboo老师：回复彩第一笔分录就是计提啊
2022-11-02 10:55:54
彩：回复bamboo老师 应扣项，里面扣的网费，电费怎么样做分录呢？
2022-11-02 11:17:46
bamboo老师：回复彩是扣单位帮个人垫付的吗
2022-11-02 11:31:00
彩：回复bamboo老师 不是，是员工用了公司的电费，网络费，公司要扣员工自已的工资。
2022-11-02 11:48:43
bamboo老师：回复彩那您缴纳费用的时候分录怎么写的？
2022-11-02 12:10:10
彩：回复bamboo老师 当月先计提当月电费，借：管理费用一电费，贷：其他应付款－计提电费，下月银行付款：借：其他应付款－计提电费，贷：银行存款
2022-11-02 12:20:40
彩：回复bamboo老师 工资扣员工的电费，是不是冲管理费用－电费呢？
2022-11-02 12:41:20
bamboo老师：回复彩发放工资的时候扣除 借：应付职工薪酬  贷：其他应付款-个人社保费  贷：管理费用 个人承担的电费 网费 贷：银行存款 
2022-11-02 13:00:34
彩：回复bamboo老师 里面应扣的罚款呢？分录是怎么样的
2022-11-02 13:24:21
bamboo老师：回复彩罚款通知下来的时候有没有写分录？
2022-11-02 13:40:07
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