你好！首先是计提工资的会计分录，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 其次缴纳社保，公司帮员工代垫社会保险的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款 最后是发放工资，就要把公司代垫的社会保险收回的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款

你好 计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担的社保 ）

你好，分录参考这个

计提工资 计提工资 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资【计提工资】 贷：其他应收款——社保/公积金【个人部分】 应交税费——应交个人所得税 银行存款【实发工资】

1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款

你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

借：管理费用 -工资 贷：应付职工薪酬 这样计提的同学

计提： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 实发： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款