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财政部印发增值税会计处理规定
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 虚拟的牛排 发表的提问：
按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费，，省级什么规定？有文件是吗？
符合条件的非营利组织取得的捐赠收入、不征税收入以外的政府补助收入（但不包括政府购买服务取得的收入）、会费收入、不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入等为免税收入。免税收入不包括非营利组织从事营利性活动取得的收入。
1楼
2022-11-27 11:32:44
全部回复
虚拟的牛排：回复venus老师 那只要是会费收入，都符合省级以上民政财政的规定吗？
2022-11-27 12:01:41
虚拟的牛排：回复venus老师 免企业所得税吗？
2022-11-27 12:20:15
venus老师：回复虚拟的牛排只是免税收入，不是说免企业所得税
2022-11-27 12:40:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户p7q3sf 发表的提问：
年初，某行政单位收到同级财政部门下达的财政授权支付额度3500000元，则该行政单位的会计处理为 财务会计系统 借：（） 贷：（） 预算会计系统 借：（） 贷：（）
你好！ 财务会计： 借，财政应返还额度 贷，财政拨款收入 预算会计： 借，资金结存 …财政应返还额度 贷，财政拨款预算收入
2楼
2022-11-27 13:01:47
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理?
参照规定处理就可以的。
3楼
2022-11-27 14:30:26
全部回复
yoyo：回复方老师 怎么处理？规定怎么处理？
2022-11-27 14:52:41
方老师：回复yoyo你说下你具体的业务内容。
2022-11-27 15:14:23
yoyo：回复方老师 开了租赁发票给对方，是对方交半年的房租，我开半年的发票给对方！那么增值税怎么处理？
2022-11-27 15:33:25
方老师：回复yoyo借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。
2022-11-27 15:50:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理
小规模也参照规定进行处理。
4楼
2022-11-27 15:55:37
全部回复
yoyo：回复方老师 你回说：借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。现在是银行存款收到了6个月了，你这样处理，我增值税，季报时，应交增值税有余额了？
2022-11-27 16:26:30
方老师：回复yoyo申报时按6个月的收入填。
2022-11-27 16:41:29
yoyo：回复方老师 对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，争对上面的业务，我想问的是做账时，小规模纳税人，增值税未交的部份，要不要通过：应交税费-待转销项税额，这个处理？
2022-11-27 16:53:16
方老师：回复yoyo不用，增值税纳税义务已发生。
2022-11-27 17:04:53
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ piper考拉 发表的提问：
《增值税收入确认为相关问题》 合计10万元。发货后，双方业务部门沟通并经A公司总经理电话同意，单价按180元执行，总金额变为9万元，双方财务部按9万元确认债务与债权对账金额。请问A公司增值税收入是9万元还是10万元？ 能麻烦告知会计处理吗？谢谢
A公司向B公司销售一批货物，合同约定的单价和数量分别是每间200元与500件，合计10万元。发货后，双方业务部门沟通并经A公司总经理电话同意，单价按180元执行，总金额变为9万元，双方财务部按9万元确认债务与债权对账金额。请问A公司增值税收入是9万元还是10万元？ 能麻烦告知会计处理吗？谢谢（ 抱歉）
5楼
2022-11-27 16:52:57
全部回复
张伟老师：回复piper考拉外帐依据发票入账 内帐根据真实业务入账
2022-11-27 17:30:11
张伟老师：回复piper考拉发票多开的 可以用现金虚付了
2022-11-27 17:54:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
增值税会计处理规定从哪里看呢
可以从教材、国税局网站或百度知道，建议可以看看营改增22号文
6楼
2022-11-27 18:00:58
全部回复
蜗牛：回复张艳老师 老师国税局网站我找不到，能不能提供下链接
2022-11-27 18:28:11
蜗牛：回复张艳老师 谢谢老师我找到原文了，在财政部网站
2022-11-27 18:44:14
张艳老师：回复蜗牛不客气，您太棒了。祝您学习愉快，工作顺利。
2022-11-27 19:12:18
职称：
解题: 
引用 @ 艺潼 发表的提问：
老师，注会《会计》教材中“按财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(以下简称《规定》)要求提取的四项减值准备一律视作会计政策变更，并予追溯调整。”这其中的四项减值准备指的是什么？
学员你好，根据“财会[2015]3号”文件规定，本文件全文废止或失效，建议看最新的教材。一般的减值准备都是视作会计估计变更处理的。
7楼
2022-11-27 19:03:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
财会2016年22号文件增值税会计处理规定2017年1月这些科目必须得用上吗
你好，是的
8楼
2022-11-27 20:01:32
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 学徒 发表的提问：
最新的增值税会计处理规定是哪一年，
您好，目前最新的规定是财会2016年22号文
9楼
2022-11-27 21:00:58
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，请问财会 2016年22号公告，关于增值税会计处理规定，这个公告是最新的吗？后来有更改吗？
你好，是的，这个是最新公告，增值税按照这个处理
10楼
2022-11-27 22:01:04
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 淡然 发表的提问：
非税务政策规定给予免租金的增值税一般按视同销售处理，会计分录怎么写？
你好，借：销售费用等 贷：主营业务收入 应交税费，就是当你收一样做，只是不做银行存款
11楼
2022-11-27 22:52:25
全部回复
淡然：回复小云老师 之前做的往来现在怎么衔接
2022-11-27 23:20:55
小云老师：回复淡然什么往来怎么衔接？
2022-11-27 23:44:52
淡然：回复小云老师 租金一直做的往来款，现在免租金该如何做分录？
2022-11-28 00:13:53
小云老师：回复淡然把上面分录的贷方换成应收就行了
2022-11-28 00:26:36
淡然：回复小云老师 没懂，之前做的，借银行存款，贷其他应付款，应交税费，现在免租金如何做分录？
2022-11-28 00:42:29
小云老师：回复淡然？？看不懂，你收别人的房租怎么做其他应付款？
2022-11-28 00:53:57
淡然：回复小云老师 代收
2022-11-28 01:21:00
小云老师：回复淡然既然是代收为什么又要确认应交税费？如果只是代收视同销售就和你没关系
2022-11-28 01:47:39
淡然：回复小云老师 代收也要代交税呀
2022-11-28 01:59:47
小云老师：回复淡然不需要，代收为什么要交税
2022-11-28 02:10:21
淡然：回复小云老师 因为收到的租金除了税费剩余的转回对方
2022-11-28 02:27:41
小云老师：回复淡然开发票是谁开？转回给对方？这个对方是说租客吗
2022-11-28 02:51:32
淡然：回复小云老师 不开票，开收据，我方代管资产，对方资产方
2022-11-28 03:11:09
小云老师：回复淡然代管和出租是两回事，代管收的是管理费，出租收的是租金
2022-11-28 03:35:57
淡然：回复小云老师 老师你分析的很对，但我目前就这情况
2022-11-28 03:59:26
淡然：回复小云老师 钟对之前做的，借银行存款，贷其他应付款，应交税费，现在免租金如何做分录？
2022-11-28 04:24:02
小云老师：回复淡然借:其他应付款 贷:银行存款
2022-11-28 04:50:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我国财政部门实施的会计监督检查主要包括（ ）
A、会计信息质量检查 B、会计师事务所执业质量检查 C、会计市场监管 D、会计行业自律组织监督指导 多选
12楼
2022-11-27 23:43:32
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙A、会计信息质量检查 B、会计师事务所执业质量检查 D、会计行业自律组织监督指导
2022-11-28 00:05:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 美满的冰淇淋 发表的提问：
财政当年安排指标己全部发生支出,但年终财政又追减了部分指标,请问财务会计和预算会计该怎么处理
您好，追减了部分指标，是不是把支出的钱退回去？是这个意思吗？麻烦您再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
13楼
2022-11-28 00:45:44
全部回复
美满的冰淇淋：回复王雁鸣老师 没有退
2022-11-28 01:25:13
美满的冰淇淋：回复王雁鸣老师 只追减了指标没有退钱。
2022-11-28 01:55:06
王雁鸣老师：回复美满的冰淇淋您好，如果追减了指标，财务会计，借，财政拨款收入，贷，零余额账户用款额度。预算会计，借，财政拨款预算收入，贷，资金结存-零余额账户用款额度。
2022-11-28 02:22:14
美满的冰淇淋：回复王雁鸣老师 已记入支出的部分要调其他应收款吗
2022-11-28 02:42:00
美满的冰淇淋：回复王雁鸣老师 已记入支出的部分要调到其他应收款科，吗
2022-11-28 03:00:18
王雁鸣老师：回复美满的冰淇淋您好，如果需要收回来的，就调到其他应收款，否则，就不用了。
2022-11-28 03:18:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 学堂用户gpg2u2 发表的提问：
单到货未到的情况下，不影响企业财务部门的会计处理吗
你好，不影响做账务处理的先不用做。
14楼
2022-11-28 02:01:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好根据 财会【2016】 22号文《增值税会计处理规定》房地产开发企业简易计税的预收款，收到预收账款和开发票的账务处理怎么做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
15楼
2022-11-28 03:15:51
全部回复
钟灵毓秀：回复邹老师 预收账款时先不做价税分离吗？一般计税的也是这样做的吗？
2022-11-28 03:37:07
邹老师：回复钟灵毓秀你好，是的，是的 确认收入了才需要价税分离的
2022-11-28 03:47:46
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