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财政部印发增值税会计处理规定
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 我叫米老头 发表的提问：
老师你好上年度12月份的增值税跟企业所得没有就好，第二年一月份应该怎么样做会计处理啊
你好，需要缴纳，但是没有做结转，是吗。
256楼
2023-02-20 06:05:59
全部回复
我叫米老头：回复郭老师 是的老师
2023-02-20 06:19:44
我叫米老头：回复郭老师 还有企业所得税和营业附加税
2023-02-20 06:35:52
我叫米老头：回复郭老师 也没有计提
2023-02-20 06:49:32
郭老师：回复我叫米老头你好，补上就可以增值税的借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-02-20 07:06:36
郭老师：回复我叫米老头企业所得税和附加税借利润分配未分配利润贷应交税费。
2023-02-20 07:25:42
我叫米老头：回复郭老师 那营业税金和企业所得税也没有计提是否也是直接计提，然后缴纳就好了
2023-02-20 07:48:46
我叫米老头：回复郭老师 好的老师
2023-02-20 08:14:51
我叫米老头：回复郭老师 老师我用的是T3财务软件，做完后应交税费余额不对，我录入的数据都没有问题
2023-02-20 08:38:40
郭老师：回复我叫米老头你好，做了机器之后缴纳，做了吗？
2023-02-20 09:05:22
郭老师：回复我叫米老头你好，做了计提之后，缴纳做了吗？
2023-02-20 09:30:36
郭老师：回复我叫米老头计提缴纳是不是一样的？
2023-02-20 09:50:54
我叫米老头：回复郭老师 计提做了缴纳也做了
2023-02-20 10:19:12
我叫米老头：回复郭老师 还有增值税应该也是需要结转的对吧
2023-02-20 10:38:41
我叫米老头：回复郭老师 我这边1月的应交税费差额就是去年12月份的那笔增值税
2023-02-20 10:51:24
郭老师：回复我叫米老头计提和缴纳地一致，应该不会有余额的。
2023-02-20 11:03:47
郭老师：回复我叫米老头看一下具体的哪个明细科目有余额。
2023-02-20 11:15:40
我叫米老头：回复郭老师 计提缴纳上年12月份没有余额，但是今天一月份也就好了税费，但余额跟实际数值不一样
2023-02-20 11:36:05
我叫米老头：回复郭老师 计提了税费
2023-02-20 11:50:55
我叫米老头：回复郭老师 老师麻烦您帮忙看看
2023-02-20 12:07:59
我叫米老头：回复郭老师 我1月份的应交税费余额应该是6万多
2023-02-20 12:35:29
郭老师：回复我叫米老头好看一下，明细帐明细，有余额吗？
2023-02-20 12:51:05
我叫米老头：回复郭老师 明细账有余额
2023-02-20 13:09:08
郭老师：回复我叫米老头那个科目 具体的到三级科目
2023-02-20 13:25:42
我叫米老头：回复郭老师 增值税和营业附加税都有的
2023-02-20 13:53:58
我叫米老头：回复郭老师 因为我1月份计提了67729.66的增值税和附加税
2023-02-20 14:18:44
我叫米老头：回复郭老师 老师我是先结转增值税，然后计提，最后缴纳，应该没有问题吧
2023-02-20 14:30:39
郭老师：回复我叫米老头还没有做，缴纳之前有余额，这个没有关系，你缴纳了之后没有余额的。
2023-02-20 14:40:56
我叫米老头：回复郭老师 老师每个月的税费是这样做分录的对嘛
2023-02-20 14:54:03
郭老师：回复我叫米老头第一个分录和第二个分录里面有一个进项转出，把这个改成转出，未交增值税。
2023-02-20 15:21:32
郭老师：回复我叫米老头第三个缴纳的分录不对，应该是借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。
2023-02-20 15:39:48
郭老师：回复我叫米老头计提了马借税金及附加贷应交税费，城建税地方教育教育附加， 然后缴纳借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。
2023-02-20 16:02:21
我叫米老头：回复郭老师 对的对的我写错了
2023-02-20 16:31:49
我叫米老头：回复郭老师 老师第一个第二个名字需要改一下，其他的都没啥问题吧
2023-02-20 16:56:14
郭老师：回复我叫米老头你好是的，没有问题的，可以
2023-02-20 17:22:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 想要什么就有什么 发表的提问：
盘亏和盘盈在期末结账前尚未经批准处理的，应在对外提供财务会计报告时先按规定进行处理。这里的按规定进行处理，是怎么处理？
就是说，先把这个盘亏或盘盈的价值部分转到那个待处理财产损益科目。
257楼
2023-02-21 05:37:04
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 羞涩的雪糕 发表的提问：
3.某民政部门收回前段时间发放的防灾帐篷时，发现有一批帐篷损失。该民政部门将此批毁损的帐篷价值计入财务会计的（）科目。A业务活动费用B资产处置费用C其他应收款D应缴财政款
你好！ 记入B资产处置费用
258楼
2023-02-21 05:42:22
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 夏玮 发表的提问：
公司收到财政的税收返还，怎么账务处理，税收包含增值税，附加税
你好！计入营业外收入
259楼
2023-02-21 06:03:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李玲 发表的提问：
老师，我记得财政部公告2019年第76号文有说，提供社区养老，托育，家政服务取得的收入免征增值税，那么是要去做免税备案然后开具免税发票吗
是的，你享受免税是需要去备案才可以，开免税发票，申报是按免税去申报
260楼
2023-02-22 05:15:34
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A乐乐 发表的提问：
公司固定资产，包含土地使用权，账面价值200万，由于政府需要，拆除60 %，政府补贴1000万。补贴分期支付，分三次收到1000万，第一次200万，第二次和第三次分别400万，固定资产清理会计处理和政府补贴会计处理，所得税会计处理？
固定资产进入清理，损失和补助差异计入营业外收入，缴纳所得税
261楼
2023-02-22 05:35:38
全部回复
李夏平老师
职称：会计培训辅导师
4.93
解题: 0.06w
引用 @ 大力的黑裤 发表的提问：
小规模纳税人的增值锐，印花税，企业所得税的优惠政策，计算方法，小规模纳税人的印花锐，企业所得税的优惠政策和计算方法
学员，你好！ 小规模纳税人增值税每季度45万内免税（含专票部分合计额，专票部分需要缴纳），目前的政策是小规模按1%开票，截止12月31日。 企业所得税符合小微政策，应纳税所得额小于100万时 按2.5%纳税，100万至300之间按10%纳税，超过300万按25%。 印花税按照征收品目计税 如租赁合同按照合同金额 ，购销合同按销售额计税。 祝你学习愉快！
262楼
2023-02-22 05:42:00
全部回复
大力的黑裤：回复李夏平老师 小微企业包含符合条件的一般纳税人企业和小规模纳税人企业吗
2023-02-22 06:13:40
大力的黑裤：回复李夏平老师 印花税和附加税现在都是减半征收吗
2023-02-22 06:27:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A乐乐 发表的提问：
公司固定资产，包含土地使用权，账面价值200万，由于政府需要，拆除60%，政府补贴1000万。补贴分期支付，分三次收到1000万，第一次200万，第二次和第三次分别400万，固定资产清理会计处理和政府补贴会计处理，所得税会计处理
固定资产清理120万和1000万差异880万计入营业外收入；第一次收款80万交所得税，以后收款400万分别缴纳所得税
263楼
2023-02-22 05:52:20
全部回复
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈思 发表的提问：
某事业单位年末按规定结转某项目财政拨款结余资金50000元，下列各项中，会计处理正确的是（） A 借：财政拨款结转 50000 贷：其他结余 50000 B 借：财政拨款结转 50000 贷：非财政拨款结余 50000 C 借：财政拨款结转 50000 贷：专用结余 50000 D 借：财政拨款结转 50000 贷：财政拨款结余 50000
您好，D，项目未完工，年末尚未用完的资金叫结转资金，项目完工后的未用完资金叫做结余资金。项目结束后，需要把剩余结转资金转入结余资金当中;结转的资金会减少，借记财政拨款结转，结余的资金变多，贷记财政拨款结余，金额50000元。
264楼
2023-02-22 06:00:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ qin 发表的提问：
增值税小规模纳税人征收率由3%减为1%，这2%的差额需要计入“其他收益”吗？我们现行的做法是直接按1%做应交增值税，2%没有做账务处理。最新的财政部问答出来后，有点疑惑，这2%要不要计入其他收益？
同学您好，开票就是您按1%开具的，直接按1%计算申报和缴纳就可以，不需要单独体现2%的部分
265楼
2023-02-23 05:00:54
全部回复
qin：回复文老师 老师，我没开票。我按无票收入申报计提的
2023-02-23 05:22:21
文老师：回复qin那您具体是按1%的吗
2023-02-23 05:34:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
增值税未达起点会计处理
一、销售时的账务处理是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 正常计提销项税额，由于未达到起征点，需要做减免税的分录，具体的分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
266楼
2023-02-23 05:06:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨妈 发表的提问：
请问下小规模纳税人增值税怎么处理会计科目怎么做
你好，这个进入到应交税费应交增值税就行。
267楼
2023-02-23 05:17:08
全部回复
晨妈：回复东老师 季末不需要交税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-减免税金 这样做会计科目对不
2023-02-23 05:44:50
东老师：回复晨妈嗯，对，没问题。就是这么做
2023-02-23 06:00:48
晨妈：回复东老师 还是不用应交税费-未交增值税这个科目 不用结转
2023-02-23 06:28:39
东老师：回复晨妈对，其实不用未交增值税过渡的。
2023-02-23 06:46:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陶醉的秀发 发表的提问：
分期付款购入固定资产增值税发票什么时候取得，会计如何处理？
您好，这主要看你们合同的具体约定
268楼
2023-02-23 05:45:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
老师你好！我们是公立医院，固定资产处置收入的需交税吗？税率多少？（处置收入需全额上交财政，财政后期会返还一部份给医院）
您好！一般的是需要交税的。您这个要咨询当地税局才行。不交税是需要审批的。
269楼
2023-02-23 06:00:00
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