叶子：回复萱萱老师 我咋觉得看不懂呢

萱萱老师：回复叶子你好，记住就可以了，进项税额转出进成本费用

叶子：回复萱萱老师 假如买了材料，借：原材料      应交税费—应交增值税—进项税额                          贷方：银行存款

萱萱老师：回复叶子借库存商品 贷应交税金--应交增值税(进项税转出)。

叶子：回复萱萱老师 开出销项发票，借：应收账款                    贷方：主营业务收入       应交税费—应交增值税—销项税

叶子：回复萱萱老师 就直接转出进项税额就可以了吗，老师

萱萱老师：回复叶子你好，你的分录是正确的

田露文：回复立红老师 自查对方虚开发票，今年五月份

立红老师：回复田露文你好，如果原来进项的分录是 借，主营业务成本 借，应交税费一应增进项 贷，银行存款等 现在 借，主营业务成本 贷，应交税费一应增进项转出

田露文：回复立红老师 成本挂在工程施工里，没有结转到主营业务成本

立红老师：回复田露文你好，如果是这样 借，工程施工 贷，应交税费一应增进项转出

田露文：回复立红老师 以前分录是：借：工程施工 应交税费贷：预付账款

立红老师：回复田露文你好 借，工程施工 贷，应交税费一应增进项转出

田露文：回复立红老师 不对吧。现在应该是借：预付账款贷：工程施工 应交税费-进项税额转出 借：应交税费-进项税额转出贷：银行存款

立红老师：回复田露文你好，不对的，为什么转入预付账款呢，现在没有付款，也不是贷银行存款。就是上面的分录，转入工程施工的

田露文：回复立红老师 老师我没说清楚，今天去税务局已经把税款交了。把上月做的分录全部反冲，包括成本（工程施工）

立红老师：回复田露文你好，晚上有课所以没能及时回复； 您上月的分录是 借，工程施工 借，应交税费一应增进项 贷，预付账款 如果是这样， 本月分录 借，预付账款 贷，工程施工 贷，应交税费一应增进项转出 借，应交税费一应增（进项转出） 贷，应交税费一应增（转出未交增值税） 借，应交税费一应增（转出未交增值税） 贷，应交税费一未交增值税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 不能直接用银行存款对应进项税额转出的。

默雨老师：回复DD

琳：回复bamboo老师 在购进原材料的时候直接做进项税转出吗？不用先做进项税在做进项税转出吗？

bamboo老师：回复琳这个是先做了进项 然后进项税额转出的分录

琳：回复bamboo老师 做进项税转出的时候转出的金额增加原材料的金额吗？

bamboo老师：回复琳是的 如果购进的是原材料 进项税额转出就增加原材料成本

liang凉：回复bamboo老师 借：工程施工 应交税费 -应交增值税（进项税额） 贷：应付账款

bamboo老师：回复liang凉借 工程施工 贷 应交税费～应交增值税～进项税额转出

嘉宸欣：回复袁老师 借：工程施工 -合同成本 贷：应交税费 这样对吗？

袁老师：回复嘉宸欣对的

@岁月婧好：回复邹老师 因为有采用简易计税老项目，税务局要求必须有这个科目，进项不能全部抵扣要做一部分转出。

邹老师：回复@岁月婧好你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

张现凯9368713：回复大老师 比如我一般计税的10万税额，简易计税的6万税额，我抵扣了6万的进项，这进项都是针对10万税额的，需要做转出？

大老师：回复张现凯9368713您好同学没有明白你的意思，可以描述清晰一点吗

张现凯9368713：回复大老师 你哪里不明白

大老师：回复张现凯9368713你好同学，将认证的金额需要转出的填入附表二的简易计税方法征税项目用栏即可。

徐阿富老师：回复感性的诺言贷应交税费――应交增值税――进项税额转出

何江何老师：回复感性的冰棍如果还有疑问 可以留言哦 ，看到后会及时答复 。如果没有疑问了， 请帮老师点结束哦 ，记得五星好评哟，老师好退出?。