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增值税税控系统维护费会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 忧伤的石头 发表的提问：
老师 税控系统维护费抵扣增值税 那附加税是按抵扣前还是抵扣后的金额核算呢？
按抵扣后的
226楼
2023-02-13 06:20:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 大方的大碗 发表的提问：
老师：购入税控系统和维护费的分录怎么做呢？
借：管理费用-办公费 贷：库存现金 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借：管理费用-办公费（负数）
227楼
2023-02-14 05:15:51
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
每年的税控系统技术维护费280元，都能抵增值税吗
你好 是的 服务费可以每年抵扣
228楼
2023-02-14 05:21:16
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 杜大少 发表的提问：
老师，是不是增值税防伪税控系统年技术维护费可以全额抵扣？分录怎么做呢？
可以全额抵减的 抵减时候借应交税费应交增值税应纳税减征贷营业外收入
229楼
2023-02-14 05:42:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 静 发表的提问：
发生增值税税控系统技术维护费280当月在增值税报表填写了报表发生额 但是没有抵扣掉 请问会计分录要怎么做
借管理费用贷银行存款
230楼
2023-02-14 05:58:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阿群 发表的提问：
防伪税控开票系统技术维护费用（金税盘）年费抵增值税？
你好，可以全额抵扣增值税的
231楼
2023-02-14 06:18:00
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阿群：回复邹老师 老师！每年的维护费都可以抵扣吗？收到票怎样做账？抵扣时怎样做帐？
2023-02-14 06:28:28
邹老师：回复阿群你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-14 06:46:16
阿群：回复邹老师 谢谢邹老师！
2023-02-14 06:57:34
邹老师：回复阿群不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-14 07:14:45
阿群：回复邹老师 邹老师你好！金税盘坏了购新的盘还可以抵增值税？还是金税盘只抵扣一次增值税？谢谢！
2023-02-14 07:43:28
邹老师：回复阿群你好，第一次全额抵扣，以后只能抵扣票面税额
2023-02-14 07:56:21
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 欢欢喜喜? 发表的提问：
一般纳税人收到张增值税税控系统技术维护年费280元普通发票分录怎样做吗？
借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款
232楼
2023-02-15 05:20:29
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欢欢喜喜?：回复曼曼老师 不是可以全额低税吗？
2023-02-15 05:41:19
曼曼老师：回复欢欢喜喜?你好，可以全额抵扣。抵扣时，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”
2023-02-15 06:09:20
欢欢喜喜?：回复曼曼老师 呢笔数在一般纳税人申报表怎样反应出来
2023-02-15 06:20:55
曼曼老师：回复欢欢喜喜?纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2023-02-15 06:39:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 枫 发表的提问：
初次购的税控系统技术维护费可以抵减增值税，第二年的维护费还能抵减吗？
你好，每年都可以抵减
233楼
2023-02-15 05:49:36
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枫：回复邹老师 分录： 借：管理费用 330 现金 330，借：应交税费--应交增值税 330 贷：管理费用 330，是这样吗？
2023-02-15 06:03:00
邹老师：回复枫你好，是的，这个就是发生，抵减的分录
2023-02-15 06:31:20
枫：回复邹老师 哦，好的，谢谢！
2023-02-15 06:55:53
邹老师：回复枫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-15 07:25:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
次年的税控盘系统技术维护费也可以抵增值税吗
是的，每年的技术维护费都可以抵减增值税的。
234楼
2023-02-15 06:15:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ CR 发表的提问：
增值税税控系统技术维护服务费，这个做什么科目
您好，计入管理费用--办公费科目核算。
235楼
2023-02-16 05:24:28
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CR：回复张艳老师 借：应交税费-应交增值税（减免税费） 贷：管理费用，有需要做这一步吗，什么时候做
2023-02-16 05:42:06
张艳老师：回复CR填写申报表抵减增值税时，做这个分录。
2023-02-16 06:08:53
CR：回复张艳老师 这个月抵减了，这个月就要做一笔这个分录是吗
2023-02-16 06:37:13
张艳老师：回复CR是的，是这样理解的。
2023-02-16 07:03:10
CR：回复张艳老师 购入一个金税盘，是不是也直接做管理费用就可以了
2023-02-16 07:14:15
张艳老师：回复CR是的，是这样理解的。
2023-02-16 07:26:22
CR：回复张艳老师 公司购入一辆叉车，价值61000，是做固定资产还是周转材料
2023-02-16 07:43:54
张艳老师：回复CR这个自然要计入固定资产科目核算了。
2023-02-16 07:55:13
CR：回复张艳老师 张老师，叉车的折旧费是不是计入制造费用-折旧费里
2023-02-16 08:15:08
张艳老师：回复CR如果是车间使用的话，是计入这个科目。 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-02-16 08:33:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
企业税控系统维护费，税务减免的部分应该怎么做收入吗？
减免的部分冲减管理费用，而不是计入收入
236楼
2023-02-16 05:48:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 愿你做自己的阳光 发表的提问：
那借:管理费用——税控系统维护费 820 贷:银行存款 /现金/其它应付款-XXX 820 那么这是五月份当月购进当月已经缴纳了税控系统维护费。 那么当月缴纳了但是当月没有销售收入，所以我们没有抵扣。 借:管理费用 820 贷:应交税费——转出未交增值税 820 这笔分录是不是有了销售收入我们需要抵减时必须做的会计分录 实务问题，希望老师答答疑
不交税只做第一个分录就可以 你需要交税抵扣借应交税费-应交增值税-减免税款借管理费用负数
237楼
2023-02-16 06:14:59
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 蘭 发表的提问：
增值税税控发票系统技术维护费 280元是全额抵税吗
同学好，增值税税控发票系统技术维护费 280元是全额抵税
238楼
2023-02-19 07:07:54
全部回复
蘭：回复英老师 不需要认证是吗
2023-02-19 07:31:58
英老师：回复蘭不需要认证，直接减免
2023-02-19 08:01:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 拿呀拿 发表的提问：
小规模纳税人本季度无销项有进项，进项为增值税发票税控系统维护费，需不需要认证，会计分录如何处理?
你好，不需要认证 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
239楼
2023-02-19 07:34:23
全部回复
拿呀拿：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-19 08:00:36
邹老师：回复拿呀拿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 08:23:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付和抵扣增值税税控维护费应该怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
240楼
2023-02-19 07:45:32
全部回复
申屠虹旭：回复张艳老师 应交增值税的下面什么科目？
2023-02-19 07:58:17
张艳老师：回复申屠虹旭应交税费——应交增值税（抵减税款）
2023-02-19 08:12:28
申屠虹旭：回复张艳老师 这个税额可以抵扣简易征收的房租的增值税吗？
2023-02-19 08:40:33
张艳老师：回复申屠虹旭根据增值税暂行条例的规定,按简易办法计算增值税额,不得抵扣进项税额。
2023-02-19 09:03:31
申屠虹旭：回复张艳老师 但是我这个金税维护费是可以在增值税的23栏中应纳税额减征额中填写吧？
2023-02-19 09:15:32
张艳老师：回复申屠虹旭你好，是的。
2023-02-19 09:41:47
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