look：回复张艳老师 那要计提吗？是计提到费用里面吗？

张艳老师：回复look是的，需要做计提分录的。

look：回复张艳老师 那是要计提在费用里面吗

look：回复张艳老师 这不是员工自己承担了不构成企业费用吗？

张艳老师：回复look这个其实是不需要计提至费用科目的，毕竟是由员工全部负担的。而你公司的规定是员工离职当月，单位负担部分就转由员工负担，出于核算方便，建议还是这样处理吧。 借 管理费用等-社保 贷 其他应付款-代垫员工全部社保（原单位应承担部分） 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-代垫员工全部社保（个人负担部分） 银行存款等 实际缴纳社保时做 借 其他应付款-代垫员工全部社保（公司+个人负担的全部金额） 贷 银行存款 不用上面分录的其他应收款科目了

张艳老师：回复look回复晚了，非常抱歉

look：回复张艳老师 没事的，谢谢老师

张艳老师：回复look感谢您的理解，祝您学习愉快，工作顺利

look：回复张艳老师 好的……

王珊：回复bamboo老师 记账公司，是干什么的！适合什么人上

bamboo老师：回复王珊就是帮一般的小单位代帐的 账务处理比较简单 也不太正规

雪雪：回复月月老师 那如果没招到会计，是不是只要到了一个月也可以走

月月老师：回复雪雪你好，是这样的。

雪雪：回复月月老师 需要去税务局备案吗？

月月老师：回复雪雪你好，你可以离职前去税务局办理，如果来了会计就办理交接。

李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。

一笑而过：回复meizi老师 老师，如果季度收入超过30万，分录又应怎么写呢？也要把增值税计入营业外收入吗？

meizi老师：回复一笑而过你好 超过了的话 你就要缴纳了 就要做 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 。 借 应交税费-应交增值税贷银行存款 你要缴纳 不是转营业外收入

温馨：回复冉老师 N代表什么意思？

冉老师：回复温馨这个是工作年限的意思的

妮妮：回复meizi老师 请问和公司转让其股份一样，溢价部分缴纳20%的个税嘛？不是很懂这个所得的意思

meizi老师：回复妮妮你好 按财产转让所得 缴纳20%个税的