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浅谈企业会计与出纳的职权分离
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CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
这题的加权数我有点晕从那里那的600*100的占比是364/365 那离职的30人怎么会是（600-30）*1/365的不是说年底离职的吗？
同学你好 这里的权重没有问题 1：600名管理人员在12月30日一直都在，所以权重是364天 最后一天有30人离职，所以最后一天的是570个人，权重一天。（最后那个不是离职的人，而是没有离职的人
211楼
2023-02-13 06:20:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
212楼
2023-02-14 05:45:10
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 先森环 发表的提问：
老师我还有一个问题  2017年的企业所得税申报表中的工资与个所税申报表中的工资不一致 国税网上出现涉税风险提示告知书让自查 之前会计已经离职 我还不太清楚
你先看看个所税申报表中的工资是多少，在看看企业所得税申报表是好多，跟账上核对，看哪里错了！
213楼
2023-02-14 06:00:58
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先森环：回复俞老师 到了职工薪酬支出调整明细表那块 工资薪金就变成了219530.61这个数，我们家没什么收入 就是交社保 工资 房产土地税 ，管理费用四个季度加起来就是219530.61 但不知道为什么就写到工资薪金里面去了
2023-02-14 06:54:42
先森环：回复俞老师 我看了一下所得税年度申报表上面管理费用是219530.61
2023-02-14 07:15:06
先森环：回复俞老师 凭证上是还有社保和一些房产土地 还有一些信息技术维护啊差旅费啥的，但是在所得税年度报表里 管理费用 和职工薪酬一样的数字，但是在个所税上肯定没有这么多工资的，我也不知道自查是怎么查 该如何更正？
2023-02-14 07:32:49
俞老师：回复先森环职工薪酬支出调整明细表填错了，汇算清缴申报表更正申报吧！
2023-02-14 07:57:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈哈哈 发表的提问：
老师你好，员工已离职没工资，公司资金周转紧缺不能按时为职工缴纳社保，如何做会计分录
没有交社保，那就不写分录。
214楼
2023-02-14 06:18:00
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陈哈哈：回复玲老师 申报但未缴款
2023-02-14 06:43:11
玲老师：回复陈哈哈借其他应收款贷银行存款。
2023-02-14 06:55:02
玲老师：回复陈哈哈我给写错了， 借应付职工薪酬 贷其他。应付款。
2023-02-14 07:21:46
玲老师：回复陈哈哈填写后面回复这个分录。
2023-02-14 07:32:43
陈哈哈：回复玲老师 计提：借管理费用 贷应付职工薪。支付：借应付职工 管理费用（个人部分）贷银行存款。老是这样处理可以吗
2023-02-14 07:59:56
玲老师：回复陈哈哈第二个分录不对，因为你说还没有交费。
2023-02-14 08:20:09
陈哈哈：回复玲老师 不是，等待缴费的时候就这样写吗
2023-02-14 08:36:06
玲老师：回复陈哈哈是啊，交纳的时候贷方才是银行，因为你前面说了没有交。
2023-02-14 09:01:49
陈哈哈：回复玲老师 然后个人部分就冲管理费用吧
2023-02-14 09:25:41
玲老师：回复陈哈哈不是冲减管理费用，看我发给你那个分录。
2023-02-14 09:55:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 老迟到的书本 发表的提问：
退付离职员工多扣缴的公积金费用怎么写会计分录？
借其他应付款贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬、工资贷银行存款。
215楼
2023-02-15 05:22:29
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老迟到的书本：回复郭老师 钱已经退过了，可以直接写后边那个分录吗？
2023-02-15 05:35:43
郭老师：回复老迟到的书本你好，可以这么做的。
2023-02-15 05:47:47
老迟到的书本：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-15 06:04:20
郭老师：回复老迟到的书本不用客气，工作愉快。
2023-02-15 06:21:26
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 牙牙牙 发表的提问：
怎样区分企业会计制度，小企业会计制度，新企业会计制度，新小企业会计制度之前的会计在金蝶新建账套，选择的会计科目，不知道选的是哪个版本的科目，已经离职了。后期这边选择财务报表时，怎么区分呢“比如说资产负债表，是不是有些区分很明显的点，有的是应付工资，有的是应付职工薪酬，请问还有哪些点，可以明确的区分以上4中会计制度的报表
同学，建议选新会计制度同学 其实没特别大的区别只是一些特殊科目不同。
216楼
2023-02-15 05:30:41
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大婷老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 小草 发表的提问：
跟钱打交道离会计工作还有些距离这是做的出纳工作吧？
是的，会计管账不管钱的。出纳工作比较简单，可替代性太大，不要做太长时间，尽量能够调岗。
217楼
2023-02-15 05:38:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 上善若水 行善如流 发表的提问：
职工与企业协商解除劳动关系，企业给与职工的补偿金，是否缴纳个人所得税：补偿金150000元，如果缴纳个税的话，需要缴纳多少：
你好，在上一年度当地职工年度平均工资3倍以内是免税的 超过的需要按规定申报纳税的
218楼
2023-02-15 05:48:12
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 玲 发表的提问：
年度缴纳企业所得税中职工薪酬支出与纳税调整表中账载金额与实际发生额怎么填
根据印股份工资总额填写，一般就是一样的数字
219楼
2023-02-15 06:17:59
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玲：回复暖暖老师 税收金额又怎么填
2023-02-15 06:49:05
暖暖老师：回复玲一般都是和帐载金额一样的
2023-02-15 07:12:35
玲：回复暖暖老师 如果税收金额为0呢
2023-02-15 07:27:35
暖暖老师：回复玲不可能，工资是允许据实扣除的
2023-02-15 07:56:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 茜茜 发表的提问：
11月份，有个员工离职了，但是出纳不知道，提前帮离职员工缴纳了公积金，怎么做账
您好 请问这个公积金能扣到员工个人么
220楼
2023-02-16 05:43:50
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茜茜：回复bamboo老师 不能扣个人，并且公积金已通过公账转出去了
2023-02-16 05:57:49
bamboo老师：回复茜茜那公司跟个人承担部分可以合并计入管理费用科目等汇算清缴的时候调增 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 借：应付职工薪酬——公积金 贷：银行存款
2023-02-16 06:21:48
茜茜：回复bamboo老师 2018年有一个月一个员工没有买社保，这样合法吗
2023-02-16 06:35:24
bamboo老师：回复茜茜这个要看当地社保要求 如果社保要求不严格的话 没有问题 我这边有单位职工一直不缴纳社保的 社保要求不严
2023-02-16 06:47:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ACC3790012 发表的提问：
税务局会因为企业会计没有会计职称证而不允许该企业纳税吗？
正常是不会的 现在没有对职称的要求 现在会计证都取消了
221楼
2023-02-16 05:49:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Half apple 发表的提问：
如果公司员工离职，退还股本，怎么做会计分录？
借；实收资本或股本 贷；银行存款
222楼
2023-02-16 06:01:35
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 先森环 发表的提问：
老师我还有一个问题 2017年的企业所得税申报表中的工资与个所税申报表中的工资不一致 国税网上出现涉税风险提示告知书让自查 之前会计已经离职 我还不太清楚？？？
你好，这是做账和申报数据不一致，你可以写临时工当时没申报
223楼
2023-02-16 06:14:59
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暖暖老师：回复先森环需要补缴所得税和滞纳金
2023-02-16 07:04:34
先森环：回复暖暖老师 老师 17年我还没有来这个公司我没有责任吧
2023-02-16 07:18:52
先森环：回复暖暖老师 可以弥补以前年度亏损吗
2023-02-16 07:39:18
暖暖老师：回复先森环不是你的责任，跟领导说明白
2023-02-16 08:06:38
先森环：回复暖暖老师 可以弥补以前年度亏损吗
2023-02-16 08:31:01
暖暖老师：回复先森环应该是可以弥补以前年度
2023-02-16 08:53:35
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 学堂用户jwupvr 发表的提问：
成本会计与职业生涯的关系
同学，你好 成本会计是会计职业生涯的一个重要过程，对以后提升自己有很大作用
224楼
2023-02-19 07:29:22
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
企业确认职工享有的与非累积带薪缺勤权利相关的薪酬，视同职工出勤直接确认为当期损益。（   ） 【答案】× 【解析】企业确认职工享有的非累积带薪缺勤权利相关的薪酬，视同职工出勤确认当期损益或相关资产成本。 这句话怎么理解！
您好：非累积带薪缺勤相关的职工薪酬已经包括在企业每期向职工发放的工资等薪酬中，所以管理部门记入管理费用（损益类科目），生产部门的直接计入生产成本。
225楼
2023-02-19 07:52:38
全部回复
有有爱：回复宋艳萍老师 哦，好的！
2023-02-19 08:25:24
宋艳萍老师：回复有有爱嗯嗯。祝考试顺利通过！
2023-02-19 08:54:20
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