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加速折旧后的账务处理会计分录
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 完美的过客 发表的提问：
谢谢王敏老师，就是5000以下一次加速扣除完的问题，不计入固资科目直接计入管理费用 不填写 税务申报表 也可以吧？比如 6大行业中，1百万以上的设备 是 在会计上 每月计提折旧，税务上 采取 加速 剩余部分全部折旧完毕，会计上每月折旧 不变，然后 税务报表 保留 残值 余下的 全部折旧完毕 对吗？？我 朋友单位 国企 要 加速折旧。
管理费用 不填写 税务申报表 也可以，税务报表 保留 残值 余下的 全部折旧完毕 对。
46楼
2022-12-05 07:44:18
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
高新企业资产加速折旧和缩短年限，税法有单独的政策，税法不超500万的可以一次折旧处理，所以账务上还是按会计规定年限折旧，会计和税法有差异是吧？
您好会计和税法的确有差异
47楼
2022-12-05 07:59:59
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思顿乔老师：回复小鱼儿账务处理按照会计规定年限折旧
2022-12-05 08:28:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
老师，请教下问题，5月份新进的固定资产，会计做账借固定资产2350，贷应付账款2350，同时做加速折旧，借管理费用2350,贷累计折旧2350,加速折旧无残值，这样做可以吗？加速折旧无残值有没有具体的文件？
你金额只有2350，建议直接计入管理费用，不用通过固定资产，文件只是规定不超过500万的资产成本可以一次性税前扣除，但是账面你作为固定资产核算，还是要分期折旧的，没有一次性折旧的折旧方式
48楼
2022-12-06 06:36:41
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AA????会计学堂-蒋老师：回复辜老师 加速折旧无残值有没有具体的文件
2022-12-06 07:08:01
辜老师：回复AA????会计学堂-蒋老师这个没有文件的，残值是自己确定的
2022-12-06 07:26:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
你好，老师！固定资产加速折旧需要做递延所得税的账务处理吗？
借：递延所得税资产 贷：所得税费用
49楼
2022-12-06 07:06:34
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囡囡～培霞：回复陈诗晗老师 老师，这笔处理什么时候做？
2022-12-06 07:38:33
陈诗晗老师：回复囡囡～培霞汇算清缴的时候做这分录。
2022-12-06 08:02:36
囡囡～培霞：回复陈诗晗老师 好的，知道了老师！老师，去年的汇缴做完后我没有做这笔分录现在做行吗？
2022-12-06 08:25:47
陈诗晗老师：回复囡囡～培霞现在补提就是了，很多 企业也很少用这科目
2022-12-06 08:46:49
囡囡～培霞：回复陈诗晗老师 老师不用这个科目该如何调整税会差异？
2022-12-06 08:58:29
陈诗晗老师：回复囡囡～培霞因为很多 企业直接是按实交的所得税计提的所得税费用。所以就没用这科目
2022-12-06 09:18:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ YuRiko 发表的提问：
享受固定资产加速折旧，只是在申报所得税及汇算的时候填表，而账务处理还是按正常的计提折旧么
你好，账务上也需要做加速折旧处理
50楼
2022-12-06 07:32:04
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 默 发表的提问：
当会计发现去年漏记了行政部的折旧费，今年来调账，请问应用何账户来处理？账务处理程序（会计分录）
您好，如果金额低于上年利润的10%的话，借；管理费用-折旧费，贷：累计折旧。反之 ，借；以前年度损益调整，贷：累计折旧。
51楼
2022-12-06 07:39:35
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Yuki 发表的提问：
老师你好，请教一下，固定资产加速折旧是会计上是怎么处理的，谢谢
你好，这个只是一种计算折旧的方法，会计上分录还是正常做的
52楼
2022-12-06 07:54:59
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Yuki：回复小云老师 折旧是系统自动生成的分录对吗，那所得税报税的时候加速折旧怎么填呢
2022-12-06 08:20:28
小云老师：回复Yuki软件做账有固定资产板块的话可以自动生成，汇算清缴又加速折旧的行可以填
2022-12-06 08:36:22
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 毛9377803 发表的提问：
口罩机能加加速折旧吗？会计分录还是借：生产成本-辅助生产成本 20万 贷：累计折旧 20万 对吗？
您好，口罩机能加加速折旧，会计分录是指正确的。
53楼
2022-12-07 06:46:22
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
购进电脑4000，账务处理加速折旧明细表需要填写吗如何填写
会计上计入固定资产按期折旧，所得税选择一次性税前扣除的话，需要填写加速折旧明细表
54楼
2022-12-07 07:02:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 钱伯姬 发表的提问：
购入固定资产，但是成本费用票不够，打算加速折旧，但是加速折旧太麻烦了 打算先暂估成本，然后每月计提折旧，等到折旧完之前半年再加速折旧。那我打算加速折旧，之前每月还要计提折旧吗
需要，账上按月折旧，
55楼
2022-12-07 07:24:12
全部回复
钱伯姬：回复郭老师 好的
2022-12-07 07:37:55
郭老师：回复钱伯姬不用客气的，
2022-12-07 07:55:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 内向的摩托 发表的提问：
老师，请问您1、公司购买的营运车辆可以采取加速折旧吗？2、用加速折旧法计提折旧时考虑减值吗，考虑的话怎么处理呢？
这个加速折旧是一次折旧吗？ 是一次折旧的话，第一个可以的，第二个可以考虑这个，自己设置零到5%都可以。
56楼
2022-12-07 07:50:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们企业有加速折旧（年限的60%）比如上年加入折旧表里调整额是调减100万，账务处理提了递延负债，然后今年企业所得税率变动加入折旧金额少了只有80万，应该如何填写汇算清缴表和账务处理
你好，学员，你们做账的递延负债的对方科目是不是所得税费用的
57楼
2022-12-08 07:06:28
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
什么情况下企业所的税加速折旧税会计处理一致，不是会计上处理都要进入递延所得税负债吗
小企业企业所得税采用应纳税款发，不计入递延；会计准则要求上市公司采用资产负债表债务法，需计入递延
58楼
2022-12-08 07:25:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ min 发表的提问：
汇缴的时候已参加固定资产加速折旧的，在会计做账的时候还要计提折旧吗?
您好 汇缴的时候已参加固定资产加速折旧的，在会计做账的时候还要计提折旧
59楼
2022-12-08 07:34:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 欣喜的发箍 发表的提问：
企业会计上固定资产未加速折旧，汇算清缴时想加速折旧，可以吗？
你好，会计上没有加速折旧，那汇算清缴也就不能按加速折旧填写的
60楼
2022-12-08 07:49:59
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