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营改增贷款取得的利息会计处理
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
业务2 这样取得的贷款利息，取得的贷款利息发票，那里头那个增值税可以可以抵扣吗？
你好，贷款利息的发票不可以抵扣进项税额。
16楼
2022-11-28 08:34:12
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安详的小蝴蝶：回复东老师 老师，我看错了， 企业是不能抵扣的，银行可以确认销项税贴现利息也不能抵扣是么？ 贴现利息也不能抵扣是么？
2022-11-28 08:55:17
东老师：回复安详的小蝴蝶银行贴息的发票也是不能抵扣的。
2022-11-28 09:20:58
安详的小蝴蝶：回复东老师 取得发票的一方不能抵扣进项，但是开具发票的一方得确认销项税？ 这个依据的理论知识是哪个老师。
2022-11-28 09:32:39
东老师：回复安详的小蝴蝶因为你开了发票，有了发票，就销项税额就要确认收入。
2022-11-28 09:57:42
东老师：回复安详的小蝴蝶这个就是增值税的销项税额和进项税额的意思。
2022-11-28 10:13:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
甲银行为增值税一般纳税人，主要提供存款、贷款、货币兑换、基金管理、资金结算、金融商品转让等相关金融服务，2019年第二季度有关经营事项如下： （1）取得贷款利息收入5 300万元（含增值税），支付存款利息2 120万元，取得转贷利息收入1 060万元（含增值税），支付转贷利息424万元。 老师，支付的存款利息和转贷利息，不计算销项税吗？
借 银行存款 5300%2B5300*6% 贷 利息收入 5300 应交税费 增值税 5300*6% 借 利息 支出 2120 贷 银行存款 2120 借 银行存款 1060 贷 其他业务收入 1000 应交税费 增值税 60 借 其他业务成本 424 贷 银行存款 424 你是指进项吧？要计算的啊
17楼
2022-11-28 10:01:40
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柠檬：回复陈诗晗老师 支付存款利息2120，不算销项吗？
2022-11-28 10:47:27
柠檬：回复陈诗晗老师 2120不算进项税额吗？
2022-11-28 11:00:17
陈诗晗老师：回复柠檬利息 的进项不可抵扣，不计算的
2022-11-28 11:22:43
柠檬：回复陈诗晗老师 明白了，谢谢老师
2022-11-28 11:38:15
陈诗晗老师：回复柠檬不客气，祝你工作愉快。
2022-11-28 12:03:51
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 超帅的舞蹈 发表的提问：
房开企业贷款本金的利息收入会计处理
1、计提贷款利息时： 借：财务费用-利息支出 贷：应付利息 2、支付贷款利息时： 借：应付利息 贷：银行存款 房地产利息支出指开发企业为开发房地产借入资金所发生而不能直接计入某项开发成本的利息支出及相关的手续费，但应冲减使用前暂存银行而发生的利息收入。开发产品完工以后的借款利息，应作为财务费用，计人当期损益。 房地产开发企业为开发房地产而借入资金所发生的借款费用，只要是房地产项目完工前发生的，就可以计入开发成本。
18楼
2022-11-28 11:28:02
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
贷款利息、银行贴现、账户管理费、资金结算营改增后能抵扣吗？
账户管理费和手续费可以抵扣。
19楼
2022-11-28 12:29:35
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，现在营改增了，没有营业税了那会计处理咋做？谢谢
原来计入营业税的改成了增值税，税费计入应交税费-应交增值税的明细科目中。
20楼
2022-11-28 13:51:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惜缘 发表的提问：
营改增之后银行的贷款利息能开增值税专用发票嘛？
您好！可以的。
21楼
2022-11-28 14:26:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 流云 发表的提问：
A公司取得银行贷款，给B公司用，发生的借款利息，双方怎样处理？
你好 A做 借银行存款贷短期借款或者长期借款 借其他应收款-B 贷银行存款 B做借银行存款贷其他应付款 A开票给B 。 A取得利息 借银行存款 贷其他业务收入 应交税费
22楼
2022-11-28 14:34:04
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流云：回复meizi老师 A企业的利息收入，做增值税申报、所得税申报时分别列入什么收入项目
2022-11-28 14:57:33
meizi老师：回复流云你好 计入其他业务收入 你到时看你们有范围没 没有就去税局代开发票
2022-11-28 15:27:32
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，我想去应聘一家私人幼儿园的会计，营利性的。对这个行业的会计处理不太熟悉，有什么这方面的课程吗？另外现在所有行业都营改增了，课堂里有个学校行业，但是是非营利性质的，且未更新。该怎样快速了解下，能先通过面试，再边做边学
营利性的私人幼儿园的会计你可按服务业的课程学就是了。
23楼
2022-11-28 14:54:58
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CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ Z 发表的提问：
取得贷款利息收入5300万元(含增值税)，支付存款利息2120万元，取得转贷利息收入1060万元(含增值税)，支付转贷利息424万元。 这里面的支付存款利息2120万元、支付转贷利息424万元。是否可以作为进项税去抵消贷款利息收入的销项税呢?
同学你好 1：存款利息是不征税项目的，所以肯定是不能减去存款利息的 2：转贷利息（其实这个可能也是别人把钱存这里，然后你们贷款出去，本质应该也是存款利息的一种，税法是不让减去的。贷款服务没有说可以差额计税的
24楼
2022-11-29 12:56:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
我们公司是贷款公司，取得的利息收入是计入利息收入，还是主营业务收入-利息收入？
你好 主营业务收入-利息收入
25楼
2022-11-29 13:16:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收取客人预付款,营改增后如何处理
按规定开具发票，确认收入，冲销预收款
26楼
2022-11-29 13:24:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 果冻 发表的提问：
我公司从母公司取得一笔贷款，然后贷给了另一家关联公司，给对方开具增值税普通发票，这笔利息收入是否需要计入其他业务收入，之前的会计处理时候直接借:利息收入贷:增值税，我应该怎么调账
你好 做其他业务收入的
27楼
2022-11-30 07:00:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
营改增之后银行的贷款利息银行能否开增值税专用发票？
您好！可以的。可以开发票
28楼
2022-11-30 07:22:16
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 稳重的荷花 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人购入一项专利技术，取得的增税值专用发票上注明的价款为实力为6%，增值税额为6000元，以银行存款支付要求编制取得专利，专利，专利技术的会计处理，会计处理会计
你好 借，无形资产6000 借，应交税费一应增进360 贷，银行存款6360
29楼
2022-11-30 07:51:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 刘玉清 发表的提问：
老师，短期贷款利息什么时候计提（如果分月计提是月末做账还是取得贷款时就计提）
你好，一般是月末或季度末月计提 是的
30楼
2022-11-30 08:07:40
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