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存货盘亏进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
报免税，进项税额转出的会计分录
当时做镜像的时候是什么业务的？
166楼
2023-01-12 07:07:52
全部回复
郭老师：回复xijunkokhjhk进项具体的分录怎么做的？
2023-01-12 07:32:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
167楼
2023-01-12 07:29:58
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-01-12 07:42:31
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-01-12 08:07:09
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-01-12 08:26:21
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-01-12 08:41:01
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-01-12 09:08:31
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-01-12 09:26:07
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-01-12 09:44:49
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-01-12 09:59:47
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-01-12 10:20:56
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-01-12 10:35:33
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-01-12 10:47:22
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-01-12 11:00:44
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-01-12 11:25:17
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-01-12 11:52:54
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-01-12 12:22:41
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-01-12 12:37:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
168楼
2023-01-27 07:17:59
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2023-01-27 07:47:28
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2023-01-27 08:08:49
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2023-01-27 08:27:09
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2023-01-27 08:38:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
169楼
2023-01-27 07:44:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
存货盘亏怎么做分录？
你好 存货盘亏，借：待处理财产损益，贷：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款，营业外支出，贷：待处理财产损益
170楼
2023-01-27 08:12:32
全部回复
微信用户：回复邹老师 一定要通过待处理损益吗？
2023-01-27 08:36:22
邹老师：回复微信用户你好，是的，是这样的 
2023-01-27 08:52:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
171楼
2023-01-27 08:36:00
全部回复
三木老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
请问：结转盘亏包装物成本差异（材料成本差异率为负数）和进项税额的分录怎么做？（包装物盘亏因保管员管理不善所致，经批准计入“其他应收款”） 涉及“其他应收款”“材料成本差异”“应交税费（进项税额转出）”这3个会计科目
您好，借:其他应收款 贷： 材料成本差异 应交税费-应交增值税（进项税额准出）
172楼
2023-01-28 06:07:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
173楼
2023-01-28 06:26:29
全部回复
大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2023-01-28 06:50:57
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-01-28 07:06:03
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2023-01-28 07:20:11
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-28 07:39:00
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2023-01-28 08:03:19
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2023-01-28 08:22:07
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2023-01-28 08:38:25
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2023-01-28 08:50:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
174楼
2023-01-28 06:32:55
全部回复
叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2023-01-28 06:53:43
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2023-01-28 07:19:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 九剑 发表的提问：
固定资产的报废，出售，盘亏，需要进项税额转出吗？
新年好 报废：如果是达到正常使用年限或者因为自然灾害导致报废，进项税额不需要转出 如果是管理不善导致报废，需要转出 出售：进项税额不需要转出 盘亏：如果是管理不善导致的盘亏，需要转出 如果是自然灾害导致报废，不需要转出
175楼
2023-01-28 06:59:59
全部回复
九剑：回复邹老师 正常使用年限是指折旧年限吗？为什么出售都不用进项税额转出？
2023-01-28 07:30:09
邹老师：回复九剑你好 正常使用年限就是购进固定资产预计的使用年限 比如预计使用10年，使用满10年报废，不需要转出，如果使用8年就报废了就需要转出的 销售是确认销项税额，而不是做转出处理
2023-01-28 07:51:26
九剑：回复邹老师 那转出的进项税额的账面净值乘以税率吗？
2023-01-28 08:14:29
邹老师：回复九剑你好 如果属于转出情形，转出的进项税额=账面净值*增值税税率
2023-01-28 08:26:36
九剑：回复邹老师 非正常损失就要转出，除自然灾害除非是吗？
2023-01-28 08:49:42
邹老师：回复九剑你好，自然灾害的进项税额不需要转出 其他非正常损失进项税额是需要转出的
2023-01-28 09:16:08
九剑：回复邹老师 那库存商品盘亏是因为计量的差错，要转出吗？
2023-01-28 09:42:49
邹老师：回复九剑你好，库存商品盘亏是因为计量的差错，这个属于管理不善盘亏，需要转出的
2023-01-28 10:03:31
九剑：回复邹老师 那库存商品报废也要进项税额转出吗？
2023-01-28 10:29:44
邹老师：回复九剑你好 库存商品报废（如果是管理不善导致的）也要进项税额转出的
2023-01-28 10:41:22
九剑：回复邹老师 那转出的进项税额按什么来算？原来的进项？
2023-01-28 11:11:01
邹老师：回复九剑你好，是的，按之前购进抵扣的进项税额来计算转出
2023-01-28 11:33:09
九剑：回复邹老师 用月末一次平均法，也不知道是哪批了？
2023-01-28 11:43:36
邹老师：回复九剑你好，这个是需要知道这个对应之前购进是什么时候的，才可以计算需要转出进项税额多少的
2023-01-28 12:10:13
九剑：回复邹老师 生产出来的库存商品因管理不当损坏报废如何确定进项税额转出金额？
2023-01-28 12:22:57
邹老师：回复九剑你好，按生产耗用的购进的材料，耗费的电费等进项税额合计金额确定
2023-01-28 12:38:18
九剑：回复邹老师 平均分摊吗？
2023-01-28 13:06:51
邹老师：回复九剑你好，是按生产产品耗用的材料，电费等进项税额合计金额确定 比如生产一个产品耗用材料的进项税额是130，电费的进项税额的13，那么一个产品报废就需要转出进项税额130%2B13
2023-01-28 13:27:04
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
176楼
2023-01-29 06:14:29
全部回复
闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2023-01-29 06:43:30
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2023-01-29 06:53:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
177楼
2023-01-29 06:25:59
全部回复
梅：回复maize老师 不是很清楚
2023-01-29 06:55:23
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2023-01-29 07:22:22
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2023-01-29 07:42:59
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2023-01-29 07:57:53
梅：回复maize老师 但没收到
2023-01-29 08:09:49
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2023-01-29 08:27:17
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2023-01-29 08:40:51
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2023-01-29 09:04:08
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2023-01-29 09:29:56
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2023-01-29 09:44:52
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2023-01-29 09:58:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
178楼
2023-01-29 06:33:50
全部回复
G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2023-01-29 06:59:42
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2023-01-29 07:17:44
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2023-01-29 07:42:25
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2023-01-29 07:58:30
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2023-01-29 08:13:27
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-29 08:40:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
179楼
2023-01-29 06:50:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 瘦瘦的小虾米 发表的提问：
请问制造企业生产出来的库存商品盘亏账务怎么处理？进项税额还转出吗？
人为的原因 要做进项转出的
180楼
2023-01-29 06:59:57
全部回复
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