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存货盘亏进项税额转出会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ . 发表的提问：
老师，去年的进项税额转出怎么做会计分录
你好！具体是什么业务呢
211楼
2023-02-08 06:14:28
全部回复
.：回复蒋飞老师 购进的柴油都已经认证抵扣了，这个月需要进项税额转出
2023-02-08 06:29:17
蒋飞老师：回复.认证时做的是什么分录
2023-02-08 06:48:36
.：回复蒋飞老师 做得时候的分录 借：主营业务成本 进项税额 贷：应付账款
2023-02-08 07:09:29
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整…主营业务成本 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-08 07:24:53
.：回复蒋飞老师 借：以前年度损益调整 主营业务成本 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-08 07:49:41
.：回复蒋飞老师 老师，是这样吗
2023-02-08 08:04:50
.：回复蒋飞老师 那成本不是没有少吗？2019年需要补企业所得税吗
2023-02-08 08:19:24
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-08 08:48:33
蒋飞老师：回复.成本增加了，按规定需要减少2019年应交企业所得税的
2023-02-08 09:03:14
.：回复蒋飞老师 老师，进项税额转出不是利润多了吗？然后补企业所得税对吗
2023-02-08 09:32:23
.：回复蒋飞老师 那就是这笔进项税额的成本不需要减少吗
2023-02-08 09:59:39
.：回复蒋飞老师 老师，我不是很懂
2023-02-08 10:28:08
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） ………成本增加，利润减少 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-02-08 10:45:38
.：回复蒋飞老师 老师，比如这笔进项税额是50000，那成本增加的就是50000对吗
2023-02-08 11:06:41
.：回复蒋飞老师 利润减少50000
2023-02-08 11:20:59
蒋飞老师：回复.是的，你的理解很对
2023-02-08 11:38:43
.：回复蒋飞老师 好的老师，我以为和这笔进项税额有关的成本也要转出，那成本就少了。谢谢老师的耐心指导
2023-02-08 11:51:27
蒋飞老师：回复.您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-08 12:19:11
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高挑的楼房 发表的提问：
外购商品用于办公，进项税额转出吗？会计分录怎做
你好，进项税额不用转出
212楼
2023-02-08 06:33:23
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
银行贷款利息进项税额转出的会计分录怎么做？
借 财务费用-利息 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
213楼
2023-02-08 06:39:00
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 木木 发表的提问：
那个进项税额转出的会计分录，没有从银行扣款，应该怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
214楼
2023-02-09 06:05:58
全部回复
小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
215楼
2023-02-09 06:12:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
老师，进项税额转出的全部会计分录？
你们为啥进项税额转出，啥原因
216楼
2023-02-09 06:23:44
全部回复
小晴天：回复maize老师 福利费
2023-02-09 07:04:35
maize老师：回复小晴天借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2023-02-09 07:28:22
小晴天：回复maize老师 进项税额转出是应交税费二级，还是应交增值税的下面二级啊？
2023-02-09 07:46:43
maize老师：回复小晴天应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-09 08:10:31
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，由于对方出了问题，导致我方进项税额转出，我方已认证抵扣了，请问我怎么写会计分录呀，谢谢
你好，借应交税费应交增值税进项税转出 贷应交税费应交增值税进项税 借相关成本费用 贷应交税费应交增值税进项税转出
217楼
2023-02-09 06:38:59
全部回复
311：回复王瑞老师 当时我写的会计分录是借原材料20万，应交税费-应交增值税-进项税额2.6万，贷：应付账款22.6万，请问原材料要不要红冲呀
2023-02-09 07:01:49
王瑞老师：回复311材料退货的话需要红冲，没有退把进项税去材料成本，
2023-02-09 07:23:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明明 发表的提问：
老师 在这到题中做进项税额转出时，第二个月还能抵扣吗 如果抵扣会计分录怎么做
您好，转出时第二个月就不能抵扣了。如果再取得发票抵扣时按上面分录处理。
218楼
2023-02-10 05:50:28
全部回复
明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗
2023-02-10 06:29:09
王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。
2023-02-10 06:50:11
明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗
2023-02-10 07:02:45
王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０
2023-02-10 07:13:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 温柔的哑铃 发表的提问：
你好，麻烦问一下公司购买冰箱11000进项税额转出会计分录怎么做？谢谢老师
你好，你之前购进冰箱所做的分录是？
219楼
2023-02-10 06:16:28
全部回复
邹老师：回复温柔的哑铃是因为用于职工福利而转出吗？
2023-02-10 06:34:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
220楼
2023-02-10 06:35:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
221楼
2023-02-12 07:42:13
全部回复
加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2023-02-12 08:02:08
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2023-02-12 08:26:31
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2023-02-12 08:52:37
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2023-02-12 09:12:05
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2023-02-12 09:26:13
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2023-02-12 09:42:27
加油：回复朴老师 谢谢老师
2023-02-12 10:10:45
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2023-02-12 10:29:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
222楼
2023-02-12 08:03:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
223楼
2023-02-12 08:18:00
全部回复
乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-02-12 08:34:09
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-02-12 08:44:22
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-02-12 09:06:03
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-02-12 09:29:28
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-02-12 09:43:23
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-02-12 10:02:02
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-02-12 10:19:44
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-02-12 10:33:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
224楼
2023-02-13 05:37:40
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
225楼
2023-02-13 06:02:54
全部回复
2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-02-13 06:20:55
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-02-13 06:45:12
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-02-13 07:14:22
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-02-13 07:28:43
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-02-13 07:58:16
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-02-13 08:22:51
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