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收到预付货款的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 发表的提问：
老师：请问一下，我收到预付款油款，怎么做会计分录？但开票金额比应付款的金额多
你好，收到预付款油款 借：银行存款等科目，贷：预收账款 开具发票 借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
181楼
2023-01-28 06:59:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 谢静 发表的提问：
新公司成立租赁厂房预付了三个月的房租没有收到发票做的会计分录借 预付账款 贷 银行存款，摊销一个月的房租 借 管理费用 贷 预付账款 ，现在收到发票后怎么做，之前的会计分录是否有错
新公司成立租赁厂房预付了三个月的房租没有收到发票做的会计分录借 预付账款 贷 银行存款， 摊销一个月的房租 借 管理费用 贷 待摊费用，现在收到发票后借：待摊费用贷：预付账款
182楼
2023-01-29 05:38:03
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谢静：回复袁老师 待摊费用新准则不是已经不使用了吗，还有就是里面的增值税怎么做，我们是一般纳税人
2023-01-29 06:08:02
袁老师：回复谢静可以使用的，只是报表不体现了　　　　　　　　　　　　　　　
2023-01-29 06:37:15
谢静：回复袁老师 我们是一般纳税人，里面的增值税怎么做了
2023-01-29 07:02:24
袁老师：回复谢静销项确认，应交税费－－应交增值税（销项税额）；进项确认，应交税费－－应交增值税（进项税额）；两者差即缴纳税款
2023-01-29 07:14:59
谢静：回复袁老师 老师，估计是我没问题清楚，我想问的是收到发票后的里面所含增值税的会计分录应该怎么写
2023-01-29 07:38:50
袁老师：回复谢静如果是专票，借：库存商品，应交税费，贷：应付账款；如果是普票，借：库存商品贷：应付账款
2023-01-29 07:59:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 进货发票未到 货物到了 款也付给对方了 怎么写会计分录？下月收到发票时又怎么写会计分录？
你好 借库存商品-暂估入库 贷银行存款 下个月收到发票 冲 借库存商品-暂估入库 负数贷银行存款负数 再做 借库存商品 进项税贷银行存款
183楼
2023-01-29 06:01:17
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帆：回复meizi老师 那要分别借库存商品~暂估入库吗？ 库存商品~铅笔 暂估入库 库存商品钢笔 暂估入库
2023-01-29 06:18:00
meizi老师：回复帆你好 是的 分别来入账 到时因为怕发票还没来 你们需要销售
2023-01-29 06:36:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 丫头 发表的提问：
请问一下，做会计分录“预付货款80000元”会计分录是借：预付货款8W；贷：银行存款8W,为什么是贷是银行存款呢，从哪里知道呢？
你公户有支出看回单就可以
184楼
2023-01-29 06:31:12
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小蚂蚁 发表的提问：
支付工程预付款且收到预付款发票怎么做分录
借XX 贷银行存款
185楼
2023-01-29 06:59:57
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小蚂蚁：回复李老师 只是工程的一小部分而已，借：在建工程预付款，等完工后全额支付，就直接是在建工程？
2023-01-29 07:26:30
李老师：回复小蚂蚁是的
2023-01-29 07:56:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈 发表的提问：
我公司走的招标，钱已经收到了，货还没发出去，怎么做会计分录。是把钱做预收款吗？还是把货做什么处理。
没发货呢，先记入到预收账款里面就行
186楼
2023-01-30 05:25:42
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陈：回复东老师 如果签了合同收了款并且开了发票，只是货没有发。也是记做预收款吗？还是把货做什么处理
2023-01-30 05:50:07
东老师：回复陈没有发货呢，货不用单独处理。
2023-01-30 06:18:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冰雪雨 发表的提问：
老师您好！我公司收到货了，未付款、未收到发票这样我会计分录怎么做？
你好 ； 借库存商品 贷银行存款。 先暂估入库
187楼
2023-01-30 05:36:16
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冰雪雨：回复meizi老师 我还没付款
2023-01-30 06:02:42
meizi老师：回复冰雪雨你好   看花了 ；    借库存商品-暂估贷 应付账款 。这样挂着 
2023-01-30 06:16:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
公司收到供应商退回的货款。怎么做会计分录？借：库存现金，贷：应付账款？
你好，是返点还是退回货款。
188楼
2023-01-30 06:03:04
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淇ki♡ko淇：回复月月老师 退回的货款
2023-01-30 06:17:35
月月老师：回复淇ki♡ko淇你好，你的分录是正确的。
2023-01-30 06:39:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 坚强的水蜜桃 发表的提问：
你好，收到客户预收款以后，发货了，扣预收账款的分录怎么做
你好，收到客户预收款以后，发货了 借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
189楼
2023-01-30 06:32:39
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坚强的水蜜桃：回复邹老师 要做两笔分录吗
2023-01-30 06:51:32
邹老师：回复坚强的水蜜桃你好，是的，一笔确认收入，同时结转相应的成本 
2023-01-30 07:20:17
坚强的水蜜桃：回复邹老师 摘要哪里写上结转成本吗
2023-01-30 07:47:45
邹老师：回复坚强的水蜜桃你好，收到客户预收款以后，发货了 摘要：销售货物收入，借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 摘要：结转销售货物成本，借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-01-30 08:16:56
坚强的水蜜桃：回复邹老师 可以分开做吗，等月末在做结转可以吗
2023-01-30 08:28:30
邹老师：回复坚强的水蜜桃你好，可以分开做。 可以先做收入，月底一次性结转当月总的成本
2023-01-30 08:55:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 段臻臻 发表的提问：
#提问#7.3日收到第一笔设备预收款40000元，7.15收到第二笔预收款30000元，7.17发货确认收入。购货方还欠货款10000元，成本是52000元。请问会计分录怎么做？用的是小企业会计准则，做的是手工帐。
你好 借银行存款 40000 贷预收帐款 40000 借银行存款 30000 贷预收帐款 30000 发货 借预收帐款 70000 应收账款 10000 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 52000 贷库存商品 52000
190楼
2023-01-30 06:56:59
全部回复
段臻臻：回复答疑苏老师 小企业会计准则里不是不设预收账款科目吗
2023-01-30 07:35:20
答疑苏老师：回复段臻臻你好 不设预收 就都用应收账款代替就可以了
2023-01-30 07:52:06
段臻臻：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-01-30 08:17:32
答疑苏老师：回复段臻臻不客气 祝工作顺利哦
2023-01-30 08:43:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ feifei 发表的提问：
老板收到主营业务货款要冲减其他应付款老板的，会计分录怎么做呀
你好 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 收回冲销借款 借；其他应付款 贷应收账款
191楼
2023-01-31 05:57:30
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feifei：回复邹老师 应收账款二级科目是老板对吗
2023-01-31 06:11:50
邹老师：回复feifei你好，应收账款是对方公司名称 其他应付款明细才是老板 借；应收账款——某某公司 贷；主营业务收入 应交税费 收回冲销借款 借；其他应付款 ——老板 贷应收账款——某某公司
2023-01-31 06:41:42
feifei：回复邹老师 都是老板自己拿货卖的钱他自己收款的哟
2023-01-31 07:04:08
邹老师：回复feifei你好，还是需要按正常销售做销售分录，然后用收到的款项抵消之前向老板借款
2023-01-31 07:33:51
feifei：回复邹老师 好的，谢谢邹老师
2023-01-31 07:51:02
邹老师：回复feifei不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 08:04:56
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ . 发表的提问：
我单位购买货物预付一半货款，货已收到，全款发票也已收到，剩下的一半的货物不要了，要怎么做分录
你好 咱开具红字发票信息表，让对方开具红字发票！
192楼
2023-01-31 06:07:52
全部回复
.：回复老江老师 那会计分录要怎么做
2023-01-31 06:20:57
老江老师：回复.与咱全款发票的分录一样，只是金额是负数
2023-01-31 06:43:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您 好，6月预付货款，8月月收到发票，货未收到，8月怎样做分录
你好，8月月收到发票，货未收到 借：在途物资，贷：预付账款 
193楼
2023-01-31 06:35:43
全部回复
焕然：回复邹老师 下个月收到货时候呢，怎样做
2023-01-31 06:50:38
邹老师：回复焕然你好，下个月收到货 借：库存商品等科目，贷：在途物资
2023-01-31 07:13:45
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
老师，我之前安照合同预付了账款22800，当月没收到发票，现在收到发票了277200，当时的会计分录是，借：预付账款-a公司 228000，贷：银行存款 228000，剩余的发票不付款，怎么做会计分录？
借成本费用 进项税额 贷预付账款 应付账款
194楼
2023-01-31 06:56:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一抹&淡笑 发表的提问：
收到厂家返利抵货款怎么做会计分录？
若货物已销售 借：主营业务成本 贷：应收账款
195楼
2023-02-01 06:38:35
全部回复
一抹&淡笑：回复文文老师 有点没懂？
2023-02-01 06:56:54
一抹&淡笑：回复文文老师 老师，能讲解一下吗？
2023-02-01 07:22:50
文文老师：回复一抹&淡笑收到厂家返利抵货款按平销返利处理 若货物已销售，应冲减成本，借：应付账款 借：主营业务成本（红字） 若货物没有销售，应冲减存货价值 贷记库存商品
2023-02-01 07:38:07
一抹&淡笑：回复文文老师 可以 借 ：库存商品 贷：主营业务成本 这样可以吗？
2023-02-01 08:02:07
文文老师：回复一抹&淡笑不可以，应付账款会一直挂账的
2023-02-01 08:14:25
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