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收到预付货款的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 豆沙包Nicole 发表的提问：
八月份付了一笔货款，未收到发票，分录为借预付货款 贷银行存款，然后九月收到发票，该怎么做账呢？
借；库存商品等科目 贷；预付账款
196楼
2023-02-01 06:44:04
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豆沙包Nicole：回复邹老师 借方没有应交税费吗@邹老师:
2023-02-01 06:57:14
邹老师：回复豆沙包Nicole你好，取得专用发票就 借；库存商品等科目 应交税费（进项税） 贷；预付账款
2023-02-01 07:13:17
豆沙包Nicole：回复邹老师 我们这个货款是购入原材料，是借原材料还是库存商品呢@邹老师:
2023-02-01 07:33:24
邹老师：回复豆沙包Nicole你好，那借方就是原材料 借；原材料 应交税费（进项税） 贷；预付账款
2023-02-01 07:54:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
收到上级专项拔款，预算会计分录怎么做
借 资金结存 贷 非同级财政拨款收入
197楼
2023-02-01 06:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 危机的网络 发表的提问：
你好，收到预收账款 货没发怎么做分录
你好，收到预收账款 货没发 借：银行存款 贷：预收账款 
198楼
2023-02-02 05:55:05
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危机的网络：回复邹老师 货已发   怎么做分录
2023-02-02 06:18:07
邹老师：回复危机的网络你好，之后发货的时候 借：预收账款  ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-02-02 06:42:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
还有我们有一个工程项目，分四次收款，那么收到一笔预付款怎样做会计分录，发票是完工我们才一起开，我们用应收和应付的，不做预付预收
你好 你挂到应收账款里面去放着 如果你们是按进度来收款的话 也要先做无票收入 后期开票冲无票收入 按发票再做分录
199楼
2023-02-02 06:03:41
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以梦为马：回复meizi老师 我现在是做了借：银行存款，贷：应收账款，这样对吗
2023-02-02 06:31:21
meizi老师：回复以梦为马你好 嗯 是的 先做借：银行存款，贷：应收账款 看下是否按比例 达到了进度的话就按进度做收入交税的
2023-02-02 06:55:21
以梦为马：回复meizi老师 其实一般怎样做才合理哦
2023-02-02 07:13:23
meizi老师：回复以梦为马你好 一般建筑业提前收到一笔工程款，作为工程的预收账款。等完成相应工程量时再结转收入和成本，如果工程合同约定的，啊按合同规定的来做收入结转成本。
2023-02-02 07:42:58
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 慧心 发表的提问：
预付账款大于购货货款的会计分录
预付账款大于购货款部分借:其他应收款 贷:预付账款或者银行存款
200楼
2023-02-02 06:21:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 大地 发表的提问：
业务：1、进货先预付账款，2、然后收到货（补齐货款）3、发票下月才收到，请问这3步分别怎么做分录呢？
你好 1，借；预付账款，贷；银行存款 2，借；预付账款，贷；银行存款 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估 3，借；应付账款——暂估，贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目，贷；预付账款
201楼
2023-02-02 06:32:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小小明 发表的提问：
目前是小规模，想进一批货，专票目前还不能抵扣，就想升为一般纳税人之后再让对方开专票，（1）现在付款会计分录为：借：预付账款 贷：银行存款。 （2）收到货物的时候的会计分录怎么写？？（3）收到增值税专用发票的会计分录怎么写？？
你好 收到货物 ，发票一起做账务处理 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
202楼
2023-02-02 06:51:00
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小小明：回复邹老师 发票和货物不是一起到的，货物先到，后期再开发票
2023-02-02 07:06:39
邹老师：回复小小明收到货物 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-02-02 07:25:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 高高的百褶裙 发表的提问：
付前欠货款的会计分录怎么做
之前有应付 借应付账款贷银存
203楼
2023-02-05 07:20:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ va3t9x 发表的提问：
收到对方货款，怎样做会计分录
收到货款的会计分录： 如果此前已做销售处理，分录为： 借：银行存款/库存现金 贷：应收账款 如果未做销售处理，分录为： 借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额)
204楼
2023-02-05 07:46:55
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va3t9x：回复紫藤老师 最后结转需要写借：本年利润，贷：主营业务收入吗
2023-02-05 08:11:19
紫藤老师：回复va3t9x最后结转需要写借：主营业务收入，贷：本年利润
2023-02-05 08:29:08
va3t9x：回复紫藤老师 货早已销售，年底收到货款，最后结转需要写借：本年利润，贷主营业务收入吗
2023-02-05 08:50:00
紫藤老师：回复va3t9x最后结转需要写借：主营业务收入，贷：本年利润
2023-02-05 09:06:14
va3t9x：回复紫藤老师 好的
2023-02-05 09:23:49
紫藤老师：回复va3t9x加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-05 09:46:57
紫藤老师：回复va3t9x主营业务收入的结转是从借方结转的
2023-02-05 10:00:04
紫藤老师：回复va3t9x借：主营业务收入，贷：本年利润
2023-02-05 10:30:02
va3t9x：回复紫藤老师 之前销售出去的，年底收到货款，不用写出库的分录吧
2023-02-05 10:50:13
紫藤老师：回复va3t9x之前销售出去的，年底收到货款，不用写出库的分录
2023-02-05 11:04:05
va3t9x：回复紫藤老师 就写两个分录，借，银行存款，贷应收账款，最后结转，借，主营业务收入，贷本年利润就可以了吧
2023-02-05 11:24:19
紫藤老师：回复va3t9x对的，你的理解是正确的
2023-02-05 11:53:33
va3t9x：回复紫藤老师 有收入，就应该有成本吧，
2023-02-05 12:07:43
紫藤老师：回复va3t9x有收入，就应该有主营业务成本
2023-02-05 12:34:00
va3t9x：回复紫藤老师 我这个呢，是年底收到货款，成本的分录不用写吗
2023-02-05 12:53:20
紫藤老师：回复va3t9x借 主营业务成本 贷 本年利润
2023-02-05 13:18:32
紫藤老师：回复va3t9x你好，应该是是这个 借 本年利润 贷 主营业务成本
2023-02-05 13:29:42
va3t9x：回复紫藤老师 那结转呢，是结转主营业务收入呢，还是主营业务成本
2023-02-05 13:58:23
紫藤老师：回复va3t9x主营业务收入，主营业务成本都要结转 借 本年利润 贷 主营业务成本 借，主营业务收入，贷本年利润
2023-02-05 14:12:05
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 像夏天一样 发表的提问：
多收货款退回去 会计分录要怎么写。公司没有用预收预付这2个科目
借：应收账款 贷：银行存款
205楼
2023-02-05 08:16:28
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像夏天一样：回复晶晶老师 能解释一下么
2023-02-05 08:55:00
像夏天一样：回复晶晶老师 明天能帮忙解答下么？因为没理解清楚。麻烦你了
2023-02-05 09:17:48
晶晶老师：回复像夏天一样比如：收入本来应该是10万，你收到12万。 确认收入时：借：应收账款 10 贷：主营业务收入10(这里省略了增值税的分录) 收到款时：借：银行存款12 贷：应收账款12 这时候本来应收账款应该平的，但是因为你多收了2万，导致贷方有了2万的余额，所以还回去的时候，在借方2万，这个账就平了。
2023-02-05 09:40:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心的时光 发表的提问：
多了的预付账款怎么做会计分录
为什么多 以后没有业务了吗 那就收回来 没收回不做账 继续 挂预付
206楼
2023-02-05 08:39:00
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 迷路的导师 发表的提问：
采购材料一批，上月预付部分，这个月余款尚未收到，怎么做会计分录
您好， 借：预付账款 贷：银行存款
207楼
2023-02-06 05:22:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 大方的小刺猬 发表的提问：
企业收到一批材料20000元，增值税3400元，货款已经预先支付，材料已验收入库。要计入付款凭证的会计分录怎么写？
你好，借；原材料20000，应交税费—应交增值税（进项税额）3400， 贷；预付账款 23400
208楼
2023-02-06 05:46:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 蓝色调 发表的提问：
合同签定一台环保设备100万，预收50万，供方开始生产制作，生产完成收货款30万，发货验收合格收到20万。每一次收到款的会计分录是怎么做呢？做供方的会计分录就可以哈
借银存贷预收就可以，完工给对方确认收入
209楼
2023-02-06 06:15:12
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
预付的装修工程款会计分录怎么做？借记预付账款吗？
借：预付账款 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
210楼
2023-02-06 06:44:59
全部回复
会计学堂辅导老师：回复张艳老师 因为我们是租的车间，装修款4万，等装修完了下长期待摊费用吗？
2023-02-06 07:04:18
张艳老师：回复会计学堂辅导老师是的，计入长期待摊费用科目核算
2023-02-06 07:25:40
会计学堂辅导老师：回复张艳老师 长期待摊费用是超过一年的待摊费用吗，一个月摊多少有规定吗？
2023-02-06 07:50:58
会计学堂辅导老师：回复张艳老师 这个费用到汇算清缴的时候有调整吗
2023-02-06 08:10:42
张艳老师：回复会计学堂辅导老师长期待摊费用是超过一年的待摊费用，要按租赁期进行摊销的。 有可能涉及纳税调整的。需要填写进表A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》
2023-02-06 08:21:00
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