蒋老师：回复会计理论上是这样处理的，但是建议付全款的时候银行存款再走预付账款过一遍，方便以后和公司查往来账

Katherine：回复邹老师 直接就是付款就取得了发票啊

邹老师：回复Katherine你好，付款就取得了发票 借：管理费用，贷：银行存款 

曉傅：回复小洪老师 退回预付款后，全款支付工程款怎么做分录呢

小洪老师：回复曉傅你好，支付工程款，借预付账款，贷银行存款-工程款

曉傅：回复小洪老师 收到发票的情况下呢？发票为普票

小洪老师：回复曉傅你好，收到发票也是一样的

曉傅：回复小洪老师 收到发票的分录不是应该贷预付？

小洪老师：回复曉傅你不是预付出去的嘛，如果直接是银行存款，借在建工程，贷，银行存款，发票支付是这样的

曉傅：回复小洪老师 先预付然后因对方开票资料与实际支付对象不同。所以对方退回预付款。我司见票支付所有款项

小洪老师：回复曉傅你好那这样的话借在建工程，贷预付账款

曉傅：回复小洪老师 我们是请师傅来做铁板房加固修缮也是计入在建工程？

曉傅：回复小洪老师 这样就成负数了

小洪老师：回复曉傅你好你这个是有什么疑问吗，这个是标准的我会计分录啊

曉傅：回复小洪老师 但预付账款就成负数了啊

小洪老师：回复曉傅这个没什么影响的啊。预付可以有负数

曉傅：回复小洪老师 银行会不平啊

小洪老师：回复曉傅这些会计分录是没有任何问题账务处理也是没有问题，我不知道你说的不平是要做什么

曉傅：回复小洪老师 因为是用银行转账支付的啊

曉傅：回复小洪老师 贷方直接挂预付款，银行不会平的

小洪老师：回复曉傅你这钱是直接支付了吗，换个科目来处理

曉傅：回复小洪老师 是直接支付的

小洪老师：回复曉傅那可以直接贷银行了，不用预付了

阿白：回复辜老师 对的，这个是购进的产品，然后销售出去的

辜老师：回复阿白那你没有收到发票不需要冲减的啊

阿白：回复辜老师 说了一月份收到发票了啊

辜老师：回复阿白发票的金额和暂估的成本金额一样吗

阿白：回复辜老师 两张发票，加起来的金额是一致的

辜老师：回复阿白借，主营业务成本 负数。 贷，应付账款 暂估 负数 借，主营业务成本 贷，预付账款

阿白：回复辜老师 是三张发票，包含租金的， 货款金额分别五万和八万， 租金九千（20年10-12月份的）

辜老师：回复阿白。

阿白：回复文老师 ：20年做了一笔暂估成本和预付货款费用 ， 1、红冲暂估成本分录怎么做？ 暂估成本包含三张发票，包含租金的， 货款金额分别五万和八万， 租金九千（20年10-12月份的），一月份都收到了这三张发票。 2、预付货款（五万）也是在一月份收到的发票，这个要冲掉吗？要冲掉怎么做账？ 3、预付货款（也放在暂估成本的科目了）

文老师：回复阿白同学您好， 写的分录有什么不明白的地方吗

阿白：回复文老师 那我重新说就是：20年做了一笔暂估成本和预付货款费用 ， 1、红冲暂估成本分录怎么做？ 暂估成本包含三张发票，包含租金的， 货款金额分别五万和八万， 租金九千（20年10-12月份的），一月份都收到了这三张发票。 2、预付货款（五万）也是在一月份收到的发票，这个要冲掉吗？要冲掉怎么做账？ 3、预付货款（也放在暂估成本的科目了） 乐老师 解答 2021-04-13 18:49 你好 1. 先红冲暂估分录 ：借应付账款 贷以前年度损益调整 这个是红冲总金额的暂估 ；然后 按发票来做 ：借以前年度损益调整-租赁费 贷 应付账款 这个货款 你们是已经销售出去的货款的结转成本吗 ？ 2。 你这个预付货款支付了 那么你收到发票货物也收到了 就做 ：借库存商品贷预付账款 这样就可以了 3. 预付货款的话 你们其实本身 就不应该去暂估成本的； 你暂估成本要是你真实发生的业务才去暂估成本哦。 付货款不能去暂估的 阿白 追问 2021-04-13 19:12 1、红冲暂估不能做同一笔分录吗？ 2、预付货款没有放库存商品这个分录 3、预付货款这笔分录要删掉吗？还是红冲掉它？因为你说付货款不能暂估。 乐老师 解答 2021-04-13 20:10 你好 红1.冲跨年了 不能直接去冲主营业务成本科目的； 要走以前年度损益调整科目来冲的 2. 你支付货款 付款了 你后面不收款的吗 ？ 3； 先附货款 后面收到货物 ； 做 借预付账款贷银行存款。 收到货物 ：借库存商品 贷预付账款来做账 。 其实我估计你暂估成本就不对 ； 暂估是说你实际发生了只是暂时没有取得合理的发票先做暂估入当期损益去 ； 你是自己支付货款怎么都能去暂估 ； 这个明显不对的； 阿白 追问 2021-04-13 20:16 1、我们采购的是手表，11月份预付五万货款，一月才收到的发票 2、其中12月份暂估成本八万没有做支付货款的分录，一月份就收到八万的发票 阿白 追问 2021-04-13 20:17 那我应该怎么把这盘账弄好？ 乐老师 解答 2021-04-13 20:21 你好 1. 采购的手表 先支付货款 借应付账款或者预付账款 5万贷银行存款5万 。收到货物 借库存商品 贷 应付账款或者预付账款 5万贷银行存款5万 收到发票 如果发票与你 库存商品的数据金额 一致的。直接把1月发票附凭证后面去即可。 不单独做分录了 2. 你12月成本又是什么业务发生的 ？ 你去暂估成本是凭空暂估的吗 ？

阿白：回复文老师 这个是上个老师给我的回答，可以接下去吗

文老师：回复阿白那您是什么类型的企业的，有您暂估的是库存商品该是原材料或者是其他服务类的支出

阿白：回复文老师 卖手表居多，我们卖出一个手表都会给客户开发票的

文老师：回复阿白那您就是实际暂估的是库存入库是吧，这样的话，您暂估不能直接计入成本的，最好是按老师上面的做法的

Diana：回复岳老师 您好，货物没收到

岳老师：回复Diana借：预付账款 贷：银行存款