岁禾：回复邹老师 2017年8月购入的固定资产，一台30000元的车，是不是2017年9月开始计提折旧，也就是2017年一共计提4次折旧？

邹老师：回复岁禾你好，是从9月份开始计提折旧，当年计提 9， 10， 11 ， 12月份，四个月的折旧

岁禾：回复邹老师 检查错误的时候，发现17年总账中，本年利润科目为借方的10429.19，利润分配科目为贷方的1243305.87(是16年利润分配数1243305.87)

岁禾：回复邹老师 是不是应该在17年12月份做一笔未分配利润的结转？借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19

岁禾：回复邹老师 本年利润在借方，把他结转到贷方？

邹老师：回复岁禾你好，你这个总账的本年利润借方是年底12月份的数据？

岁禾：回复邹老师

岁禾：回复邹老师 老师你看一下这个总账

邹老师：回复岁禾你好，是的，是这样把本年利润结转到利润分配——未分配利润 借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19

岁禾：回复邹老师

岁禾：回复邹老师 还有这个明细账

邹老师：回复岁禾你好，针对这个还有什么疑问吗

岁禾：回复邹老师 哦哦，那就是这个账确实是有问题的对吗

邹老师：回复岁禾你好，本年利润期末是不应当有余额的，应当把余额结转到利润分配——未分配利润才是的

焰焰：回复辜老师 可以一个月结转一次，或者两个月结转一次，或者三个月，想几个月结转都可以吗？

辜老师：回复焰焰一般都是统一年末结转的

焰焰：回复辜老师 我看实操中都是当月结转，有的亏损的就到本年利润

辜老师：回复焰焰实际账务处理都是年末结转的

印记：回复佟老师 是的，缴了个税和印花税

佟老师：回复印记借实收资本-XX 贷实收资本-XX 借其他应收款 贷银行存款

印记：回复佟老师 老师，这个要怎么处理？

印记：回复佟老师 我现在要做利润分配

佟老师：回复印记你要分红给股东吗？

印记：回复佟老师 是这样的

印记：回复佟老师 不会写分录，也不会算未分配利润

印记：回复佟老师 老师，在吗？

佟老师：回复印记借利润分配 贷应付利润 借应付利润 贷个税 银行存款

印记：回复佟老师 那缴的印花税个个税呢？

佟老师：回复印记借其他应收款 贷银行存款 前面已经给您写了

印记：回复佟老师 缴纳的印花税是其他应收款？

佟老师：回复印记因为这个是股东要自己承担的，所以挂往来收回，如果确认公司负担了， 借营业外支出 贷其他应付款

印记：回复佟老师 那如果没有经过公司账户的话，就不用做了是吗？

佟老师：回复印记是的，您的理解完全正确

李叶子：回复邹老师 如果上一年是净利润是-10元，今年是5元，那么，是不是得先弥补以前年度亏损，这样在结转本年利润的时候就跟利润表上本年利润累计金额净利润不等了吧？应该是本年净利润数减去上一年亏损数，借:利润分配 5 贷:本年累计 5

邹老师：回复李叶子你好，仍然是按5万结转的 而不是-5

李叶子：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复李叶子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

行っている：回复宋生老师 这样一来，这几个科目的数据其实是一个数据啦本年利润数据=利润分配未分配利润=净利润

宋生老师：回复行っている您好！如果你不提取公积金之类的话就是这样

行っている：回复宋生老师 好

宋生老师：回复行っている你好！欢迎下次再来探讨。

骆旭燕：回复邹老师 结转后不影响资产负债表的未分配利润吗

邹老师：回复骆旭燕你好，结转是对未分配利润金额没有影响的

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的