@：回复冉老师 对这个负债也有计税基础和账面价值的差异一直理解不过来，如果是资产，感觉好理解，就是负债就觉得奇怪，咱们怎么知道以后是不是能够发生呢，如果确认了递延所得税资产，对吗，这个递延是不是影响了利润表里的所得税费用呢

冉老师：回复@是递延所得税资产，本期纳税调增，影响当期所得税，同时确认递延所得税

爱撒娇的微笑：回复小锁老师 好的，接着又出现这个提示 下方操作选择 继续结账 吗？

小锁老师：回复爱撒娇的微笑嗯，先进行结转就行了

爱撒娇的微笑：回复小锁老师 那是选择 立即进行期末结转？

爱撒娇的微笑：回复小锁老师 现在结账的1月份

小锁老师：回复爱撒娇的微笑12月份没有结转吗请问

爱撒娇的微笑：回复小锁老师 上年度12月份已结转

小锁老师：回复爱撒娇的微笑那你就正常结转1月份的就行了。

爱撒娇的微笑：回复小锁老师 我是选择的1月份，出现了提示，不知道怎么做，下方的操作选择有两个，选哪个？

小锁老师：回复爱撒娇的微笑出现的是哪个提示？还是刚才哪个

爱撒娇的微笑：回复小锁老师 这个，下方的操作选择有两个

小锁老师：回复爱撒娇的微笑先期末进行结转的

橘子橙：回复晓枫老师 厂商是挂了两科目。但是我上个月付清了，只把预付那个科目冲掉，其他都挂到营业外支出～罚款支出。另外一个其他应付款科目还有余额。实际上月这家厂商都付清了。

晓枫老师：回复橘子橙上个月付清时没有把这个科目结转吗？那要查下是否多付了厂商 钱哦。上月付清时看下你怎么做的分录哦。

橘子橙：回复晓枫老师 没多付。等于是营业外支出科目多了。这个月冲减。可以做借:其他应付款。贷:营业外支出可以吗？这个表示营业外支出减少了对吗？

晓枫老师：回复橘子橙是的。如果多冲了就更正那个多冲的凭证。借:其他应付款。贷:营业外支出

smile：回复bamboo老师 数额较大耶

bamboo老师：回复smile那一般两到三年就应该转的 没办法啊 数额大也应该这样

LL：回复张艳老师 只有一套外账

张艳老师：回复LL那就是全部都要计入外帐了。

LL：回复张艳老师 那收据呢，比如说我们收别人的租金但是只开了收款收据，这个可以入吗？

张艳老师：回复LL可以入，如果不开票的话，是可以确认为未开票收入的。

LL：回复张艳老师 未开票的入了费用到时清缴时不是会被踢出来，到时反而要交税 是这样吗？

LL：回复张艳老师 是说报税时填未开票收入交税是吗？ 那同事的报销单用现金支付的，可是都没有开票只有普通的收据或是货运清单，这类的怎么入账？

张艳老师：回复LL1、不会的，因为您已经在增值税申报时，申报为了未开票收入的。 2、是的，在申报时，申报为未开票收入。 3、可以作为无票支出入账，这些是要在所得税汇算清缴时，做纳税调增处理的。

LL：回复张艳老师 也就是说无票支出入到外账里，到时汇算清缴时还是会踢出来交所得税，是这个意思吗？

张艳老师：回复LL是的，是这么理解的。

冉老师：回复风趣的嚓茶你好，每一笔的凭证处理如下 1、借：银行存款900 贷：库存现金900 2、借：原材料3000 应交税费-应交增值税510 贷：银行存款3510 3、借：银行存款5000 贷：应收账款5000 4、借：原材料20000 应交税费-应交增值税3400 贷：银行存款23400 5、借：短期借款48000 贷：银行存款48000 借：应付账款2000 贷：银行存款2000 6、借：固定资产46000 贷：实收资本46000

风趣的嚓茶：回复冉老师 那怎么做付款凭证，收款凭证，转账凭证

冉老师：回复风趣的嚓茶就是把上面我写的归类，资金支出的是付款凭证，资金收到的是收款凭证，不涉及资金往来的是转账凭证

风趣的嚓茶：回复冉老师 好的谢谢！

冉老师：回复风趣的嚓茶不客气，祝你假期愉快

波斯猫：回复大海老师 原来的营业外支出就不必管了， 是吗？

大海老师：回复波斯猫是的，原来账务处理不用理。

小劉：回复龙枫老师 谢谢老师

龙枫老师：回复小劉感谢提问，祝你工作愉快

兮兮闯天涯：回复邹老师 @邹老师:那没有发票的呢？也要入库？

珍珠：回复方老师 可以放财务转账凭证后面吗

方老师：回复珍珠可以的，同一项业务两种记录，把两种记录放在一块就可以。

心静：回复吴月柳 是赔偿

吴月柳：回复心静收到时计入其他应付款