首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计凭证预付账款与营业外支出
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 田田 发表的提问：
老师您好！麻烦问一下，去年有一笔应付账款老板说不需要付了，去年做了营业外收入，今年1月份老板又让付出去了，这样应付账款余额就对不上了，现在这一笔可以做营业外支出吗？还是怎么做？谢谢老师！
你好，借以前年度损益调整或利润分配-未分配利润 贷银行存款
166楼
2023-01-27 07:27:03
全部回复
田田：回复徐阿富老师 老师，去年做了营业外收入的这笔钱是今年1月份付出去的，不能做贷：银行存款 吧，这样银行存款就不平了
2023-01-27 07:41:34
徐阿富老师：回复田田你好，今年付出去不是今年减少银行存款的吗？只付一次怎么会不平呢？
2023-01-27 07:59:33
徐阿富老师：回复田田是付出去的时候这样做分录
2023-01-27 08:29:12
田田：回复徐阿富老师 老师，是今年1月份付出去的，想问这个月关于这笔账怎么做？
2023-01-27 08:45:08
田田：回复徐阿富老师 1月份做账时 借：应付账款贷：银行存款
2023-01-27 09:14:45
徐阿富老师：回复田田你好，那就是借以前年度损益调整或利润分配-未分配利润 贷应付账款
2023-01-27 09:36:25
田田：回复徐阿富老师 谢谢老师！
2023-01-27 09:56:17
徐阿富老师：回复田田不客气，祝你生活愉快，，为我五星评价，谢谢
2023-01-27 10:23:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
如果出纳已编制收款凭证 或付款凭证，会计还用编辑记账凭证吗？
你好，不需要的
167楼
2023-01-27 07:36:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小满 发表的提问：
未付款的费用报销单应在会计这里还是在出纳那里？如果在出纳那里，会计会不知道应付款有多少？如果在会计这里，出纳又没有付款凭证 ，该怎么办？年底未付款单据交给会计，那出纳应如何做支付凭证，是不是平时可以放在出纳处，待付完款后再交与会计
这个没有付款单据在哪里需要看你们公司的制度，这个年末12月你找出纳要所有单据，先入账，没有付款做其他应付款就可以
168楼
2023-01-27 08:05:40
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
外出经营，有外经证的，预缴税款的会计分录，是拿到完税证明还是银行回单做账？
根据这个银行回单，完税证明贴后面，
169楼
2023-01-27 08:27:30
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，我想问一下，无法收回的欠款转到营业外支出，无法偿付的应付账款转到营业外收入，必须要有附件吗？
同学你好，无法收回的收款要计提坏账，要有催收证明； 无法偿付的应付账款转到营业外收入——有对方比如注销的证明；
170楼
2023-01-27 08:42:00
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 泡沫的夏天 发表的提问：
公司与另外一个公司以货换货，但是另一个公司欠10元差额。会计科目:第一种借:应收账款～某公司。贷:库存商品第二张凭证借:库存商品～自己公司，贷:应收账款第二种:销售回款，借:银行存款，主营业务收入 第二张凭证购货，借预付账款，贷:银行存款 药品入库:借库存商品，贷:预付账款。哪个对
第二种方式，以货换货双方分别确认收入和购进。
171楼
2023-01-28 06:22:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
新开公司头个月 没收入，支出的发票一共就几张金额一万多，还有电脑预付款那些只有收据一共一百万，因为发票太少了我要不要把只有收据的这些也做进外账呢？外账笔数太少会不会有什么问题，第一次做外账？请老师给点经验。
收据可以进外账但是不能税前扣除的。。
172楼
2023-01-28 06:36:07
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 宁儿 发表的提问：
1、应收账款里，客户多付了0.9！计入营业外收入可以吧？2、应付账款里，多付供应商0.5走营业外支出？
您好！1.计入营业外收入科目。2.应付账款里，多付供应商0.5走营业外支出科目。
173楼
2023-01-28 06:53:49
全部回复
宁儿：回复韦老师 好的，那后面用不用写个调整的单子让老板签字呀
2023-01-28 07:12:27
韦老师：回复宁儿不用了，直接转平就可以了
2023-01-28 07:40:00
宁儿：回复韦老师 嗯好的，营业外支出那个辅助科目走坏账还是其他
2023-01-28 08:00:09
韦老师：回复宁儿二级科目可以是坏账的
2023-01-28 08:20:41
宁儿：回复韦老师 恩行，营业外收入的辅助科目用其他，营业外支出的用坏账
2023-01-28 08:45:33
韦老师：回复宁儿嗯，这样做可以的哈
2023-01-28 08:56:47
宁儿：回复韦老师 订阅的报刊，开的普票！对公付的，直接一笔分录就可以了吧，？管理费用——办公费对应银行存款是不
2023-01-28 09:17:29
韦老师：回复宁儿是的，你的分录是对的。
2023-01-28 09:41:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小火山 发表的提问：
之前支付给员工的赔偿款记入的营业外支出，现收到保险公司赔付款如何记账？
你好 冲营业外支出就可以 
174楼
2023-01-28 07:05:58
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 一三 发表的提问：
在会计信息化中的凭证处理中一个凭证，为什么预付报刊费要其他应收款而不是预付账款
同学，你好，预付账款一般是指和商品销售有关的，和主营业务有关的，而其他应收款和其他应付款，是公司经营上的不直接和主营业务有关的，报刊费是一个管理费用下的一个费用，是经营有关和，非主营业务有关的，所以用这个科目。预付和应收应付更多是和直接的业务相关的
175楼
2023-01-29 05:56:14
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 渡 发表的提问：
老师 外账需要在凭证后面盖同意支付章。。都盖错了 问题大吗
如果方便的话，建议重新编制或打印凭证，再重新盖章。
176楼
2023-01-29 06:21:56
全部回复
渡：回复张艳老师 是在原始凭证后面盖
2023-01-29 06:33:26
张艳老师：回复渡这样的话，就只能这样了，以后多注意些。没有什么大问题。
2023-01-29 06:44:30
张艳老师：回复渡建议补加盖同意支付章。
2023-01-29 06:57:19
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 学堂用户bb6a4b 发表的提问：
请问支付环评预付款记账凭证怎么做
您好！ 借：预付账款 贷：银行存款
177楼
2023-01-29 06:35:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
收不回的账款是不是超过2-3年可以直接进营业外支出
你好，需要对方提供财务无法支付的证明，才可以做坏账处理的
178楼
2023-01-29 07:02:57
全部回复
好好学习，天天向上：回复邹老师 我不记得在哪里看过一个老师说现在可以直接做营业外支出不用计提了，不确定是不是真的所以问问
2023-01-29 07:32:09
好好学习，天天向上：回复邹老师 对方单位倒闭了，找不到人了，找到的对方也不承认
2023-01-29 07:50:05
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，需要计提坏账准备，通过资产减值损失核算的 而不是营业外支出
2023-01-29 08:09:27
好好学习，天天向上：回复邹老师 好的谢谢，因为以前没有计提坏账准备，现在计提然后做损失行吗
2023-01-29 08:21:06
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，你现在可以这样处理 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款
2023-01-29 08:41:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ ???????? 发表的提问：
18年预付给另外一家公司10000元，当时这10000元是从法人借的，但是已经退回6762.18，还剩3237.82是做的应收账款-预付账款，但是直到现在，3237.82元还是没退，而且这家公司也已经注销了，现在10000元已经还给法人，相当于这3237.82是死账了，3237.82现在是做营业外支出？
是，3237.82现在是做营业外支出
179楼
2023-01-30 06:13:44
全部回复
????????：回复文文老师 直接做成借：应收账款-预付账款 贷：营业外支出？ 那摘要怎么写？
2023-01-30 06:39:55
文文老师：回复????????无法收回应收款项
2023-01-30 07:03:19
????????：回复文文老师 分录是做成这样？借：应收账款-预付账款 贷：营业外支出？
2023-01-30 07:17:41
文文老师：回复????????分录写反了。营业外支出在借方
2023-01-30 07:41:45
????????：回复文文老师 借：营业外支出 贷：应收账款-预付账款 这样吧？
2023-01-30 07:57:43
????????：回复文文老师 那这个能在企业所得税前扣除吗？ 这个汇算清缴时需要填写资产损失那张表吗？
2023-01-30 08:15:36
文文老师：回复????????直接在纳税调整明细表，做调增即可。
2023-01-30 08:42:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
老师预付款的手续费怎么写支出凭证
借财务费用 贷银行存款。
180楼
2023-01-30 06:42:27
全部回复
羞涩的云朵：回复玲老师 我只记内部账、手写的支出凭证
2023-01-30 07:12:02
羞涩的云朵：回复玲老师 往这张单子上写谢谢老师
2023-01-30 07:40:41
玲老师：回复羞涩的云朵你好 你是哪项不   会填写呢  ？
2023-01-30 07:54:12
羞涩的云朵：回复玲老师 就是这个支出凭证
2023-01-30 08:05:01
羞涩的云朵：回复玲老师 我是写手续费款、还是财务款
2023-01-30 08:24:25
玲老师：回复羞涩的云朵你就写手续费就可以 
2023-01-30 08:38:39
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料