2333333：回复慧玲老师 这种证明是需要找哪里去开呀， 那老师，我可以这样处理嘛？就是该收的我自己写个收条收了，该付的我自己写个付款申请单付了 确实这个单们好几年了，无从找起了

慧玲老师：回复2333333这样不好，可以让办公室等部门写一个证明，或者工商局网站上查一下这些单位的信息

2333333：回复慧玲老师 在工商局网站上查了确实没这个公司了，就可以让我们自己的办公室等部门写一个证明，是这样嘛？

慧玲老师：回复2333333是的，把网站上的信息打印出来，内部写个证明，领导签字确认一下

2333333：回复慧玲老师 老师，我有几个公司查着还是存续状态，但业务都是好几年的死账，这个应付未付的我确认为营业外收入的话，用什么做原始凭证？

2333333：回复慧玲老师 有些公司因为很多年了，之前的办事人员在记录时，公司名字没有写全，都不知道怎么查，像我说的这两种，就写个内部证明可以嘛

慧玲老师：回复2333333内部催收证明，证明连续几年收不回来，公司已无还款实力

星空2020：回复meizi老师 老师您好，直接走营业外支出就可以吧？还要先走坏账吗？

meizi老师：回复星空2020你好          可以的。    直接走。 假如你是小企业会计准则

星空2020：回复meizi老师 谢谢老师，等到汇算的时候，还要调增对吧？

meizi老师：回复星空2020你好是的调增 处理即可  

娜娜：回复maize老师 自己写一个可以吗，联系不上对方了

maize老师：回复娜娜联系补上，写一个领导审批签字贴后面吧

maize老师：回复娜娜联系不上，写一个领导审批签字贴后面吧

娜娜：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复娜娜好的我先回复别的学员了

紫藤老师：回复月半弯它们产生的原因不一样的

月半弯：回复紫藤老师 对利润的影响呢~~~

紫藤老师：回复月半弯都是需要纳税调整的了

隐...：回复maize老师 收不到发票，钱付了也退不回来，分录是借营业外支出-财产损失，贷 预付账款，对吗？

maize老师：回复隐...这个有没有货物给你们这个？？啥都没有 付款对方跑路了？

隐...：回复maize老师 其实是挂账1年多了，没啥动静，现在年底了，要把它清理掉，可以按货物没给我们理解吧

maize老师：回复隐...，跨年的话，我这个货物你们已经销售出去了的话，我建议还是做借以前年度损益调整贷预付账款借未分配利润贷以前年度损益调整。

隐...：回复maize老师 我现在还是做的12月份的账套哦，可以借营业外支出 贷 预付账款吧，重点是营业外支出的二级科目是财产损失吗

maize老师：回复隐...你要是按你这个做话，是的，

xqq009：回复玲老师 借方，营业外支出贷方其他应付款

xqq009：回复玲老师 是不是不对啊？

玲老师：回复xqq009你好 这个看不不出来是什么业务 不好说是不是对错 也可能是直接更正的分录

玲老师：回复xqq009或者你看一下 他摘要写 的是什么 再进行分析

xqq009：回复玲老师 摘要写的赔款

xqq009：回复玲老师 那这个其他应付款能不能算作法人实际的借给公司的钱？

玲老师：回复xqq009那可能是 原来有要应收对方的钱 现在不因为有赔款不用支付了 赔款记营业外支出 应收款顶赔款所以就是这样的分录

小耳朵：回复宋生老师 如果不税前扣除的话就直接做账做掉就可以是吗

小耳朵：回复宋生老师 那做到营业外收入的还要交增值税吗？

宋生老师：回复小耳朵你好！是的。这样的不交增值税。

︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 老师，1.先付款，后收到发票 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票后 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 2.付款后，对方不给开发票， 借：预付账款 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：预付账款 3.付款后 借：预付账款 贷：银行存款， 月末没有收到对方开的发票 借：原材料 贷：应付账款-暂估 下月初冲回 借：应付账款-暂估 贷：原材料 收到发票后再做分录 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项 贷：预付账款 实在收不到发票再做 借：营业外支出 贷：预付账款 4.未付款，先收到发票 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款 付款后 借：应付账款 贷：银行存款 老师几种情况的分录是这样吗？

袁老师：回复︶淡淡婲稥╮2.付款后，对方不给开发票， 借：预付账款 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：预付账款

︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 @袁老师:怎么了？老师，就这么一个对了，还是错了？

袁老师：回复︶淡淡婲稥╮这个是对的

︶淡淡婲稥╮：回复袁老师 @袁老师:其他分录呢？都不是吗？做营业外支出是话是做营业外支出-坏账损失 吗？

袁老师：回复︶淡淡婲稥╮不同情况也可以的；是的